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企业所得税核定征收，还需取成本发票吗？公司暂时是小规模纳税人身份
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2018-12-25
一般纳税人时开具了去年小规模核定征收时期的负数发票，没有在开具相应税率的正数发票，那对于去年已经核定征收上交过的所得税要怎样进行账务处理
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2021-09-22
某分公司2023年7月从农业生产者购进免税农产品,开具农产品收购发票,注明金额为40万元从小规模纳税人购入农产品,取得增值税专用发票,注明金额8万元,税额0.24万元。则根据增值税现行政策规定,当月购入农产品可抵扣的进项税额为( )万
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2024-05-17
某企业自产产品内销和外销,出口货物退税率9%, 2019年6月账面期初留抵税额2万元。当月发生下列业务：
(1)国内采购原材料一批,专用发票注明金额100万元,税率13%,税额13万元。
(2)购入锅炉一台,专用发票注明金额10万元,税率13%,税额1.3万元。
(3)进口机器一台,海关完税凭证注明关税完税价格折合人民币50万元,进口关税5万元,送口增值税7.15万元。
(4)该企业内销产品,开出专用发票,共计金额100万元,税率13%,税额13万元。
(5)办理进料加工手册,进口免税料件,海关采用保税政策,未征进口环节关税和增值税,组成计税价格为20万元。
(6)经海关批准变更进料加工手册,将本月免税进口料件中的1/4内销,开出专用发票,金额15万元,税率13%,税额1.95万元。海关对其内销行为补征关税0.4万元,补征增值税0.65万元。
(7)该企业出口产品离岸价格折人民币40万元。
计算该企业当期的“免、抵、退”税额，并对相关业务进行会计处理
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2022-11-20
不是只有自产自销农产品才免税呢吗？
购进免税农产品后再销售开具发票时候就应该按照适用税率征税了吧
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2019-04-11
各位老师： 小规模今年免征增值税 税率为0 如果计入会计科目 借：银行 贷：主营业务收入 还用做减免税的分录吗
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2022-05-12
我公司与买方签订《技术开发（委托）合同》，我公司是受托方，最后开发软件成果归买方所有，我公司开发过程中成本有外聘技术员劳务费，此《技术开发（委托）合同》经科技局认定后为技术开发合同后可免征增值税是吧？那么外聘劳务费能否计入研发费用加计扣除？加计扣除适用于我公司吗？
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2017-11-28
为进一步支持小微企业发展，现将有关增值税政策公告如下：
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日。 小规模纳税人有没有说免征的增值税是有额度的，我这边杭州公司说有30万额度开普通发票免费
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2022-05-09
出口企业出口或视同出口适用增值税退(免)税的货物，免征消费税，如果属于购进出口的货物，退还前一环节对其已征的消费税。怎么通俗的理解这句话？
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2022-11-24
停车费5％开票，小规模免征，这个免征是不是做营业外收入，不做营业外收入行吗
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2021-10-21
按规定颁发给科技人员的科技创新奖金可以发现金吗
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2020-02-15
如何知道进口货物是否免征关税，还是保税区可以免征关税，我司是一家医疗器械企业，在某港工业区进口一批碳酸氢钠，目前进口增值税已缴款，并收到缴款书。关税没有缴款书，刚接触进出口行业，有些疑惑请老师帮忙解释分析下，谢谢
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2020-12-04
公司经营范围里有这条《经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外》，可以从进口橡胶和水果吗。下图是公司经营范围
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2019-11-24
我这是小规模企业（农副产品流通环节的，增值税是免征的） 日常的采购都是在农产品批发市场 都没有进项发票 如今税局要查帐征收企业所得税，申报企业所得税的时候我该怎么办呢？第一季度是核定征收的，第二季度季起就需要查帐征收了。到时候，年终汇算清缴，没进项发票，能行吗？有劳老师指导一下，多谢
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2020-07-01
老师，请问一下从2022年4月1日至12月31日小规模纳税人的收入开普通发票是免增值税，但是我单位是酒店住宿行业，可以自行开专票，专票肯定不免是3%征收率，我们是不是开普通发票时选择免税，开专票时选择3%，用这样同时开两种发票的方式呢？
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2023-03-16
老师，请问一下从2022年4月1日至12月31日小规模纳税人的收入开普通发票是免增值税，但是我单位是酒店住宿行业，可以自行开专票，专票肯定不免是3%征收率，我们是不是开普通发票时选择免税，开专票时选择3%，用这样同时开两种发票的方式呢？
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2022-03-28
某外商投资企业，该公司为一般纳税人，以人民币为记账本位币，对外币交易采用近似汇率法（即期汇率的近似汇率为7.02）进行折算，该公司有美元银行存款现汇账户，本月从美国进口保温杯一批，价格条件为FOB纽约120 000美元，进口保温杯对国内客户永新公司销售价为1560 000元人民币，内销合同规定采用单到结算。该公司本月份该项进口业务如下：
(1)接到银行转来的进口发票等全套结算单证，经审核无误后从美元银行存款户中对外支付120 000美元货款。
(2)从美元银行存款户中支付境外海运费7 200美元，今收到船公司开来的海运费发票和相应的银行付汇水单。
(3)从美元银行存款户中支付境外保险费360美元，今收到保险公司开来的保险费发票和相应的银行付汇水单。
(4)进口报关时，凭海关开列的税单以人民币银行存款交纳进口关税（免征消费税）和增值税，该批保温杯的进口关税税率为暂定税率12%、增值税税率为13%。
（5）支付海关进口商品检验费2000元。
(6)结转该批进口保温杯内销销售成本。
要求：编制相关分录。
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2020-06-19
老师你好，我们公司本月的收入是符合免税规定的技术服务费，免征增值税了，开了免税票。增值税发票确认平台里还有未认证的进项票，如果这月不认证，那么就没有成本了，免增值税的收入就会全部变成利润，从而会利润很大，请问这种情况怎么处理？
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2019-05-27
生产企业老师出口样品，开免税发票，不退税，进行转出填在附表二哪一栏？是14栏还是18栏
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2023-05-16
老师，国家补助给我们公司科技公司的款···这种收入是免税收入还是不征税收入？
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2019-07-01
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