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老师，小规模建筑行业购买的烟酒用于送礼跟内部员工的春节礼品如何分录？如果是用于招待是不是不能超过全年收入的千分之5跟发生额的60%然后按小的的作为税前扣除对吗
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2021-03-09
老师，填报个税那个本期收入填扣除前的收入，还是填扣除后的收入。
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2024-05-14
广告费和业务宣传费税前扣除基数=主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入
业务招待费税前扣除基数=主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入+投资收益（分红）
老师，对吗？
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2020-05-29
税前损失影不影响投资收入
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2019-05-14
老师，建筑施工企业我们按照建造合同准则确认收入成本及毛利的话，招待费税前扣除标准的5‰的核算基数是主营业务收入还是实际收到的款项？
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2019-09-19
我国居民个人张某为独生子女，就职于我国的甲公司。2022年每月税前工资、薪金收入为30000元，全年减除费用60000元。
张某个人每月负担的基本养老保险2400元、基本医疗保险600元、失业保险200元、住房公积金2400元，“三险一金”合计5600元。假设赡养老人每月专项附加扣除金额为2000元，没有其他专项附加扣除和依法确定的其他扣除。此外，张某2022年3月从兼职单位乙公司取得一次性劳务报酬收入共计40000元，本年6月从丙出版社取得一次性稿酬收入共计12000元，本年10月转让给丁公司专利权取得一次性特许权使用费收入共计3000元。上述收入均为税前收入，且均来源于中国境内。假设不考虑增值税等因素。
计算：张某2023年办理汇算清缴应补(应退)款。
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2023-05-25
我国居民个人张某为独生子女，就职于我国甲公司，2022年每月税前工资，薪金收入为30000元，全年减除费用60000元，张某个人每月负担的基本养老保险2400，基本医疗保险600元，失业保险200，住房公积金2400，三险一金合计5600，假设赡养老人每月专项扣除2000，没有其他专项附加扣除和依法确定的其他扣除。此外，张某2022年30月从兼职单位乙公司取得一次性劳务报酬收入共计40000元，本年6月从丙出版社取得一次性稿酬12000元，本年10月转给丁公司专利取得一次性特许权使用费收入共计3000元，上述收入均为税前收入，且来源于中国境内，假设不考虑增值税因素，计算，张某2023年办理汇算清缴应补
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2023-05-30
某公司高管,税前年收入60万，2021年，公司给予该高管一次性房屋补贴税后50万。该高管每月社保、公积金等税前扣除项目为4200元，专项扣除每月3000元
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2022-04-27
老师，对“不征税收入支出所形成的费用不得税前扣除”这个政策我很疑惑，这个不征税收入肯定是要支出的，那支出了就会形成成本费用，这个成本费用又不能扣除，那一减一增这个收入最终还是缴了所得税，这样一来这个政策还有什么意义呢？还请老师给予解惑
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2020-05-25
某公司目前的资本来源包括面值为1元的普通股1000万股和平均利率为10%的3200万元的负债。预计企业当年能实现息税前利润1600万元。为了进一步拓展国际市场，公司需要在国外建立一全资子公司，该全资子公司需要投资4000万元。预计该子公司建成后会为公司增加销售收入2000万元。其中变动成本为1100万元，固定成本为500万元。该项资金来源有三种筹资形式：（1）以11%的利率发行债券；（2）按面值发行股利率为12%的优先股；（3）按每股20元价格发行普通股。试运用无差别点分析法分析公司选择哪一种筹资方式。（公司所税税率为30%）
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2021-11-26
某公司现有资产总额2000万元,负债比率40%,年利率5%,普通股100万股,所得
税率20%,现在拟筹资400万元扩大生产规模,预计增资后销售收入为300万元,变动
成本率为50%,固定成本60万,现共有A、B两个方案可供选择
A方案:发行优先股100万股,每股面值2元股利率固定为10%,同时发行普通股50
万股,每股发行价4元
B方案:发行债券400万元,年利率6%
(1)计算每股收益无差别点的息税前利润:
(2)判断应该选择哪一种增资方案,并说明理由。
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2021-05-15
某公司目前的资本来源包括面值为1元的普通股1000万股和平均利率为10%的3200万元的负债。预计企业当年能实现息税前利润1600万元。为了进一步拓展国际市场，公司需要在国外建立一全资子公司，该全资子公司需要投资4000万元。预计该子公司建成后会为公司增加销售收入2000万元。其中变动成本为1100万元，固定成本为500万元。该项资金来源有三种筹资形式：（1）以11%的利率发行债券；（2）按面值发行股利率为12%的优先股；（3）按每股20元价格发行普通股。试运用无差别点分析法分析公司选择哪一种筹资方式。（公司所税税率为30%）
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2021-12-11
某公司目前的资本来源包括面值为1元的普通股1000万股和平均利率为10%的3200万元的负债。预计企业当年能实现息税前利润1600万元。为了进一步拓展国际市场，公司需要在国外建立一全资子公司，该全资子公司需要投资4000万元。预计该子公司建成后会为公司增加销售收入2000万元。其中变动成本为1100万元，固定成本为500万元。该项资金来源有三种筹资形式：（1）以11%的利率发行债券；（2）按面值发行股利率为12%的优先股；（3）按每股20元价格发行普通股。试运用无差别点分析法分析公司选择哪一种筹资方式。（公司所税税率为30%）
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2022-05-27
某公司目前的资本来源包括面值为1元的普通股1000万股和平均利率为10%的3200万元的负债。预计企业当年能实现息税前利润1600万元。为了进一步拓展国际市场，公司需要在国外建立一全资子公司，该全资子公司需要投资4000万元。预计该子公司建成后会为公司增加销售收入2000万元。其中变动成本为1100万元，固定成本为500万元。该项资金来源有三种筹资形式：（1）以11%的利率发行债券；（2）按面值发行股利率为12%的优先股；（3）按每股20元价格发行普通股。试运用无差别点分析法分析公司选择哪一种筹资方式。（公司所税税率为25%
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2022-04-28
某公司目前的资本来源包括面值为1元的普通股1000万股和平均利率为10%的3200万元的负债。预计企业当年能实现息税前利润1600万元。为了进一步拓展国际市场，公司需要在国外建立一全资子公司，该全资子公司需要投资4000万元。预计该子公司建成后会为公司增加销售收入2000万元。其中变动成本为1100万元，固定成本为500万元。该项资金来源有三种筹资形式：（1）以11%的利率发行债券；（2）按面值发行股利率为12%的优先股；（3）按每股20元价格发行普通股。试运用无差别点分析法分析公司选择哪一种筹资方式。（公司所税税率为30%）
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2021-11-14
某公司目前的资本来源包括面值为1元的普通股1000万股和平均利率为10%的3200万元的负债。预计企业当年能实现息税前利润1600万元。为了进一步拓展国际市场，公司需要在国外建立一全资子公司，该全资子公司需要投资4000万元。预计该子公司建成后会为公司增加销售收入2000万元。其中变动成本为1100万元，固定成本为500万元。该项资金来源有三种筹资形式：（1）以11%的利率发行债券；（2）按面值发行股利率为12%的优先股；（3）按每股20元价格发行普通股。试运用无差别点分析法分析公司选择哪一种筹资方式。（公司所税税率为30%）
老师，这个我算的，a b 然后 a c.然后 BC ，我算出了两个每股收益无差别点，之后我该怎么办，不会了
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2020-03-21
某公司目前的资本来源包括面值为1元的普通股1000万股和平均利率为10%的3200万元的负债。预计企业当年能实现息税前利润1600万元。为了进一步拓展国际市场，公司需要在国外建立一全资子公司，该全资子公司需要投资4000万元。预计该子公司建成后会为公司增加销售收入2000万元。其中变动成本为1100万元，固定成本为500万元。该项资金来源有三种筹资形式：（1）以11%的利率发行债券；（2）按面值发行股利率为12%的优先股；（3）按每股20元价格发行普通股。试运用无差别点分析法分析公司选择哪一种筹资方式。（公司所税税率为30%）
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2021-12-11
某公司目前的资本来源包括面值为1元的普通股1000万股和平均利率为10%的3200万元的负债。预计企业当年能实现息税前利润1600万元。为了进一步拓展国际市场，公司需要在国外建立一全资子公司，该全资子公司需要投资4000万元。预计该子公司建成后会为公司增加销售收入2000万元。其中变动成本为1100万元，固定成本为500万元。该项资金来源有三种筹资形式：（1）以11%的利率发行债券；（2）按面值发行股利率为12%的优先股；（3）按每股20元价格发行普通股。试运用无差别点分析法分析公司选择哪一种筹资方式。（公司所税税率为25%
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2022-05-27
老师 请教个问题 园区有招商引资的政策奖励，返还了一部分税款 但是没有相关的文件和管理办法 但是告诉我们是免税的 不要缴税 请问交税吗？ 另外1.如果不交税是不征收收入 那对应的支出也不可以税前扣除 2.如果交税做营业外收入 其对应的支出也可以税前扣除，那不管哪种做法 最后相抵 不都是不影响所得税吗？我的意思是譬如财政部返还了3万元 按不征税收入 那3万的支出不可以税前扣除 那等于收入纳税调减 支出3万就要纳税调增。如果交税 那3万收入3万支出相抵 这样两种情况处理本质上最终缴纳的所得税没有区别啊？！谢谢~
1/387
2021-05-11
老师，企业间的借款利息支出不开发票能在所得税前扣除吗？是不是不超过银行利率的利息收入都不用做收入，这部分不太明白能给个完整的答复吗？
5/737
2021-12-15
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