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月末结转应交增值税时，是将销项税减进项税的差额转入应交增值税-转出未交增值税，还是将销项税和进项税的当月发生额分别转入该科目，再转入应交税费-未交增值税？还是将销项税和进项税的发生额分别直接转入应交税费-未交增值税，使应交增值税下明细科目都无余额？
1/1415
2020-04-14
老师我们公司有简易计税项目和一般计税项目，简易计税项目的增值税我计入了“应交税费---简易计税”一般计税就计入了“应交税费--应交增值税--销项税额”，取得的进项计入了“应交税费--应交增值税--进项税额”月末我结转税费的会计分录应该是什么样的
1/1443
2019-11-16
老师请问下，增值税明细科目有：进项税额，销项税额，出口退税，进项税额转出，已交税金，未交增值税。平时公司就进项发票进来借：应缴税费-增值税，销项发票出去袋：应缴税费-增值税，缴纳增值税借应缴税费-增值税，金蝶系统里这么多明细科目都应该怎么填写会计分录呢？
2/995
2016-01-28
老师，进项税如有200未抵.当月销项税50，会计分录，
销项税收1.借：应收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税50
2.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50
贷：应交税费-应交增值税-进项税50
3.借：应交税费-应交增值税-销项税50
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50，这样做分录对不对？我做完后，科目汇总时应交税费科目借方数就成100呢，不知哪错了
5/472
2020-06-08
退货收到销项负数发票，借：应交税费-应交增值税－进项税额 贷：应交税费-应交增值税－进项税额转出， 后面分录：借：应交税费-应交增值税－进项税额转出科目 贷：应交税费-未交增值税 ；交费时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，对吗？
1/777
2018-10-26
应交税费-应交增值税（进项）和（销项）是一个科目吗
1/1961
2018-11-27
老师好！请问乔木移栽适用增值税率是9%吧？苗木的采购、种植、养护等合并一起承包项目，开票填写应税项目栏为【苗木】或购置【苗木明细详单】是否可以？
1/2457
2020-01-15
进项税和销项一定要结转到应交增值税-未交增值税这个科目吗?
1/1925
2017-04-12
甘老师，我有一笔进项税额转出200.98元
我用的分录是
借 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷 应交税费-未交增值税
可是期末应交增值税 进项税额转出这个科目一直有余额，这个科目不能结转掉吗？
2/618
2020-07-25
老师，小规模纳税人不是只有应交税费-应交增值税科目的嘛。但我现在是旅行社有营改增差额征收的，可以抵减税费，我可以增加三级科目吗，先增加应交税费-应交增值税（销项税额）再增加应交税费-应交增值税（销项税额抵减）科目吗
1/875
2019-04-15
老师，应交增值税这块科目汇总表是怎么做的，要把明细科目，进项税，销项税，转出未交增值税和未交增值税这几个明细都汇总到应交增值税一级科目里面吗
2/1108
2021-07-30
老师您好月末 应交税费进项税额转出 贷方有余额， 应交税费-应交增值税进项税额 有余额 这个时候需要结转这两个科目吗？ 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出
应交税费—应交增值税--转出未交增值税
贷: 应交税费—应交增值税--进项税额
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
1/1783
2018-01-31
老师，为什么要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目过度呢，直接做账借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 不行吗
2/836
2022-01-13
智能问：建筑如何做异地项目税款预交？异地项目预交增值税和所如何做账务处理？异地项目预交的增值税是否可以抵扣注册地应交的增值税？异地项目预交的增值税在纳税申报表附表几反应？
1/163
2024-05-30
购置不动产，老师这个即用于应税项目，又用于增值税项目是什么意思
1/1066
2016-12-06
老师，疫情期间免征增值税的项目，结转收入的时候是贷 应交增值税-销项税还是应交增值税-减免税款呢？
2/848
2020-04-13
每月末是不是要把应交税费-应交增值税-进项/销项 转到 应交税费-应交增值税-未交增值税科目？还是说不转也没关系的？
1/513
2017-08-12
老师，小规模纳税人不是只有应交税费-应交增值税科目的嘛。但我现在是旅行社有营改增差额征收的，可以抵减税费，我可以增加三级科目吗，先增加应交税费-应交增值税（销项税额）再增加应交税费-应交增值税（销项税额抵减）科目吗
1/334
2019-04-15
请问：有关“老项目”增值税率——建筑服务、房企自建/非自建、小规模纳税人自建/非自建。谢谢！
1/590
2020-08-22
年底做转出未交增值税，应交税费总科目里借方金额大于贷方金额，这个时候我做科目是不是:借:应交税费增值税销项，贷:转出未交增值税，借:转出未交增值税，贷:应交税费增值税进项，
1/980
2019-02-23
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