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老师，当月开发票，当月收款，工程服务的，做一个凭证就行吧？还是两个。借：银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税—销项税额，这样一个凭证就行吧？
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2023-01-14
老师您好，公司卖月饼的，只有销售时开出去的发票，进货时没有发票也没有凭证，这个怎么做账啊，可以不做库存商品吗，直接做销售时，借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费应交增值税，就是不结转成本了可以吗
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2021-09-08
老师，日后期间，主营业务收入转入合同负债的调整不需要调整“应交税费——应交所得税”是为什么？
是因为税法承认“合同负债”的负债金额，不存在账面和计税基础差异是吗？
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2024-08-02
贸易公司为一般纳税人,从国外进口冷鲜牛肉销售给国内加工厂,免征增值税
问题:国外销售方通过国内第三方给贸易公司开发票的税率是多少?
比如说 13%,那么贸易公司所做的分录是:
借:库存商品 100
应交税费-应交增值税-进项税额 13
贷:银行存款 113
那么销售出去这些生牛肉的时候,分录应该怎么做呢?
借:银行存款 200
贷:主营业务收入 174
应交税费-应交增值税-销项税额 26
之后销项税额转出
借:应交税费-应交增值税 26
贷:营业外收入 26
如果不对,分录应该怎么做呢? 谢谢
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2023-03-28
老师 小规模1%的税率 做账需要写应交税费应交增值税（销项）还是直接写主营业务收入
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2020-12-17
你好2020年8月购买一台机器25万发票只开了50%，之前的会计做账，把发票做到原材料里面了，原材料也领用结转了，今年4月查账想调回固定资产怎么调，这个要怎么调整？谢谢！
原来分录是
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
领用原材料
借:生产成本
贷:原材料
借:库存产品
贷:生产成本
借:主营业务成本
贷库存产品
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2021-04-29
老师，去年公司税务跨区迁移，发现我们有个收入，但是没有开票，于是就当按未开票收入（！！）补缴了税金。
借：XX公司1.0
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销）
但是刚刚发现，其实那一笔我们开了票了，也做了账，只是挂的科目不一样，同一个公司挂了两个科目。
借：XX公司2.0
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销）
导致现在这个公司就挂了个开票未收款（其实是做重了，本来开了票收了款，但是多做了一个未开票收入）.
这个情况我应该怎么平账？
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2020-11-09
以旧换新 金银首饰： 比如旧的金子作价4000 另外支付500元 新的4500元 会计分录：借：银行存款500 库存商品4000 贷：主营业务收入 （4500-57.52） 应交税费-应交增值税（销）500/1.13*0.13=57.5221238938 是这样处理的吗？
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2024-05-20
老师，我们前几个月开的发票，现在红冲了，我之前做分录是借：应收，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税。税款已经缴纳，现在红冲了，我分录应该怎么写？
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2023-11-03
简易计税的增值税一般纳税人 进项税额转出,借的成本和进项税额贷应付,借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出,这样怎么处理呢？
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2021-09-26
老师好，上个月已经做了佣金的收入，本月佣金有退回了一部分，退回的分录怎么做借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入——政府补助
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2024-01-11
你好，老师，公司买的产品不需要加工直接出售的 不用计 原材料 入库时直接计
借 库存商品
应交税费-应交增值税-进项
贷 银行存款
月末结转销售成本时
借 主营业务成本
贷 库存商品
这样做是否正确
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2021-04-26
营改增后，旅游业应交什么税
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2016-07-08
老师我是小规模营改增企业，8月收到两笔收入，一个是劳务费94598.20，一个是服务费2632381.2，都是主营业务收入，8月已开票，请问我分录是不是这样做，分录一借：银行存款2632381.2 贷：主营业务收入-服务费 2555709.90 应交税费-应交增值税76671.30，分录二：借银行存款94598.2 贷：主营业务收入 -劳务费91842.91 应交税费-应交增值税2755.29，分录三借：营业税金及附加9531.19贷： 应交税费——应交城建税5559.86 应交税费——应交教育费附加23
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2016-09-01
老师，小规模季度开票6万，是免交增值税的，做帐怎么做？ 九九 2016/9/29 11:10:20 借：现金，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税 九九 2016/9/29 11:10:43 借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入 九九 2016/9/29 11:11:05 老师，我这两笔分录做的可对，正确的是什么样的
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2016-09-29
借：应收账款 113000 贷：主营业务收入 100000 应交税费——应交增值税（销项税额） 13000; 借：主营业务成本 70000 贷：库存商品—— A 产品 70000
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2022-12-10
我应交税金-应交增值税科目贷方有0.01，我可以：借：应交税金-应交增值税 0.01 贷：营业外收入0.01吗？
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2017-11-09
营业额39050个体户应交多少税
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2021-11-29
比如说乘客利用APP完成快车订单，实际发生车费100元，到达目的后成功支付100元，平台抽佣20%加完成每笔交易收0.5元信息费，
会计处理如下：借：银行存款 100 贷：应付账款-快车业务（XX车主）79.5（100-100*20%-0.5） 贷：主营业务收入 17.59 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）2.91（100/（1+3%）*3%
这个税算得对吗？是否需要分两部分开，司机的80%，和平台公司的20%？请老师不吝赐教
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2022-04-06
老师你好，小规模纳税人有一笔未开票的收入，分录写成借下面这样的对吗
：银行存款
贷：主营业务收入—未开票收入
应交税费—应交增值税
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2021-05-13
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