;)
老师 企业所得税税负用累加企业所得税税额/主营业务收入 对吗 例如：到第三季度 用税负算出企业所得税应交7172.17 已交4809.35 补交2363.37就可以 是吗
1/704
2019-10-13
老师，小规模企业，今天发现去年第四季度所得税（大约500+元）未计提，1月份账暂未结，是在1月补计提吗？做借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税？还是做借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税？
2/589
2020-02-11
单位是一家建筑企业，公司按规定预缴企业所得税500，是否需要做计提分录（借:所得税费用500 贷应交税费-应交所得税500 ）缴纳时候做分录借应交税费-应交所得税500 贷银行存款50
1/558
2019-01-04
2019年应纳税所得额小于100万企业所得税怎么算？比如说公司应纳税额是50万企业所得税交多少？
1/8227
2019-02-19
应交企业所得税=5000*企业所得税税率
与其他收益合并申报即可 这个可以抵掉亏损吗
1/361
2022-03-16
老师，请问小企业会计准则汇算清缴多交的几百块钱怎么做分录呀？
缴款时：
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
结转所得税：
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——应交企业所得税
对吧？
4/290
2023-06-05
如果应纳税所得额为301万，还算是小型微利企业吗，应交企业所得税如何计算
1/3100
2019-09-22
老师看一下，交企业所得税，分录：借：应交税费一企所得税。贷：银行存款。对吗？
1/220
2021-04-17
企业当年利润2000万，包含一下转让技术所得600万，企业所得税率15％，当年应交所得税是多少
3/2052
2021-09-18
企业所得税，应纳税额超过100万不超过300万 ，是按5%交企业所得税吗
1/104
2024-12-05
老师，请问下2019年4月补缴2018年企业所得税544.66，分录：1、借：所得税费 544.66 贷：应交企业所得：544.66 2、借：应交税费544.66 贷：银行存款：544.66 3、本年利润 ：544.66 贷：所得税费用：544.66。 这个本年利润就是冲减2019年的利润吗？那这个所得税费用呢？也计入2019年应交企业所得税？
1/367
2020-01-10
老师，六月份的所得税 借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
这个所得税，需要结转到本年利润里吗？
1/718
2020-07-03
老师好，请问2018年的所得税没有做进账务，把它做进2019年4月 补计提 借：所得税费用 548.95元 贷：应交税费-应交企业所得税 548.95元 支付：借：应交税费-应交企业所得税 548.95元 贷：库存现金 548.95元 这样做可以吗？
1/853
2019-04-25
企业所得税税负是不是就是企业利润率 ？查账征收 算应交所得税是不是 销售收入×企业所得税税负×税率
1/2162
2017-06-10
应纳税所得额是扣除所有开支后的余额吗？如果收入一百万，应纳税所得额十万，企业所得税应该交多少？如果收入三百万，应纳税所得应该交多少?公司是小微企业。2020年度企业所得税额是亏损，2021年申报第一季度企业所得税时，可以把2020年的所得税额直接累计到2021年吗
1/721
2021-04-13
独立核算的分公司企业所得税按核定征收,三季度收入10万，应税所得率10%,企业所得税税率3％，应交所得税为多少，今年新出的那个优惠政策可以享受吗？
2/1244
2019-10-10
年末企业所得税费用与应交税费企所得税费有差额怎么办
1/1797
2020-01-19
哪个税种的应交税费 影响企业应交所得税的税额
1/364
2021-11-23
老师您好，适用小企业会计准则，请问在汇算清缴补企业所得税时，用哪种方式做会计分录正确，（1）借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 （2）借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税；借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，谢谢您
1/898
2020-06-11
请问一下，现在缴纳企业所得税是先计提借：所得税 贷：应交税费-企业所得税，缴纳时，借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款吗？之前都没有计提过的，也是这样做吗？
1/353
2020-05-21
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
