;)
老师，小规模纳税人，给对方开 专票分录是
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税？
1/153
2021-05-14
老师 20年的有一张主要业务成本的发票是13万，进项税额1%，专用发票需要21年1月份才能收到，现在12月先做账，会计分录对吗？ 但是公司的应交增项税没有待抵扣进项税额的明细，是需要在 应交税费-应交增值税-进项税额- 明细科目新增一个吗？
借：主营业务收入 13
应交税费-应交增值税-进项税额---待抵扣进项税额
待：应付账款--A公司
1/363
2021-01-12
请问老师，我们是农业加工的一般纳税人，进项是9%，销项是13%，13%按10%加计抵减的分录怎么做，例：含税15660，价14366.97，,1293.03，我的分录是借：银行存款15660，贷主营业务收入14366.97 应交税金-应交增值税-销项税额1293.03，那么加计抵减的10%-9%=1%要怎么做呢
1/13
2023-03-24
7月份收到工程款开了200万发票，然后我做分录借：银行存款，贷：工程结算，应交税费-应交增值税。相当于工程款是7、8/9/10这四个月的，我分四个月确认收入。7月份又做了一个分录是借；工程结算。贷主营业务收入，存货就变成负了，，是哪里做得不对
3/240
2021-10-19
老师你好 我这边有个款未付 到时候可以收到专用发票 借：主营业务成本 贷：应付账款 等收到发票时 借：应付账款 贷：银行存款 进项税 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本 我这样做分录可以吗
2/353
2022-04-11
享受免征增值税小规模纳税人：结转收入时，借记：银行存款（或现金），贷记：主营业务收入，贷记：应交税金——应交增值税；享受免税时，借记：应交税金——应交增值税，贷记：营业外收入。是这样做吗？
1/188
2022-07-14
当月发货，次月开票，借：应收帐款 贷：主营业务收入，应交税费应交增值税。当月已交税，下个月开票时。是写与上面相反的分录吗？开出发票这个增值税，在报税的时候又怎么处理呢
1/6
2023-03-15
钱进来的时候是不含税收入，不开票，直接是借 银行存款，贷方主营业务收入，月末结转增值税直接是借：应交增值税销项，贷方应交税费-未交增值税，导致销项借方一直有余额，现在我应该如何在不影响营业收入和增值税的情况下把这个余额冲掉
2/215
2022-04-08
老师，请问当月有发生销售
借：银行
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
当月计提增值税的时候的分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交税金
贷：应交税费-未交增值税
下月交增值税时
借：应交税费-已交税金
贷：银行
然后我的问题是：应交税费销项税的贷方、进项税的借方、转出未交税金的借方、已交税金的借方都有数，这几个明细科目的期末余额是一直挂着吗？需要结转吗？麻烦老师给我一个增值税从计提到结转的具体分录，谢谢
3/349
2021-05-09
老师，我想请教一下就是关于技术服务费，我们收到该项发票是不是可以直接写：
借：主营业务成本
应交税费--应交增值税（进项税）
贷：银行存款/应付账款
5/36
2023-02-21
2022年4月1日前，小规模纳税人确认收入做账是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
可2022年4月1日起免征，那做账就是按：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，然后月末再 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税额收入。 请问是这样做账吗？
10/9084
2022-04-20
刚才看书，上面写“代客户垫付的运杂费属于应收账款范围”。有一实务：客户购货不含税价款1000元，税款160元，代客户垫付运杂费50元。将账务做如下处理，您看一下是否合适：借：应收账款 1210 贷：主营业收入 1000 应交税费-应交增值税（销项税额） 160 营业外收入 50借：银行存款 1210 贷：应收账款 1210如果合适，可以把这两个分录合在一起写吗？不合适，又该怎么做？
1/806
2019-03-23
去年错记了一笔分录：借：银行存款 100 贷：主营业务收入——商品A 100
实际应该记：借：银行存款 100 贷：主营业务收入——B 80 应交税金——应交增值税（销项税额）20
跨年后，我应该怎么调整这笔记错的分录？
3/525
2021-08-13
小规模的，我现在就是有一笔收入，但是是不开发票的，那我再确认主营业务收入的时候，贷方还需不需要记应交税费应交增值税呢。要做的话那实际不用交税这个应交税费就一直挂着？
2/411
2020-11-04
老师好，请问在2020年12月做分录为 借：库存现金 100 银行存款 300 贷：主营业务收入 353.98 应交税费-应交增值税（销项税额）46.02 发现原来银行存款300里面有25是财务费用，即银行结息。那么在2021年1月怎么更正呢？
1/352
2021-02-20
请问一下小规模纳税人，开票后会计记账是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税--销项税额
为什么利润表里这个增值税没有减掉啊
1/454
2021-01-15
老师好，请问收到供货商开来的返利发票专票，也就是销售折让，请问老师怎么做账务处理
借应付账款，
贷库存商品
应交税费应交增值税进项转出，
如果你这个产品销售出去了，
借库存商品，
借主营业务成本负数
老师再打扰一下 除了主营业务成本金额负数其余金额都是正数吗
8/22
2023-09-05
一般纳税人开出去的普通发票怎么做账？
是这样吗：
借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
1/80
2023-10-09
老师小规模纳税人的无票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
有2个问题：1.小规模纳税人计提增值税的时候，是只需要写到2级科目就可以了是吧，不需要写销项税额是吗？
2.是当月就需要把增值税转入营业外收入，还是说一个季度完了，看收入有没有超过30万，在将3个月计提的增值税一次性转入营业外收入呢？
1/428
2021-01-15
这一张分录它的增值税不用写么，比如借：应交税费-应交增值税 为啥只有主营业务成本
5/205
2022-11-22
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
