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应纳税和可抵扣暂时性差异到底哪个是当期扣除哪个是将来扣除
1/463
2021-11-22
应纳税暂时性差异就是递延所得税负债吗？怎么理解这两个概念呢
1/8201
2020-07-23
产生可抵扣暂时性差异为什么？借：其他综合收益 贷：递延所得税资产
1/1409
2019-06-04
研发支出形成的无形资产产生暂时性差异，需要确认递延所得税吗
1/4191
2019-10-11
产生可抵扣暂时性差异为什么？借：其他综合收益 贷：递延所得税资产
1/3241
2019-06-04
计提与担保事项相关的预计负债600万元，产生可抵扣暂时性差异吗？
2/5383
2019-06-14
自行研发的无形资产有暂时性差异但不确认递延所得税，怎么理解?
3/7897
2023-03-11
请问老师，暂估成本汇算前未取得发票，则需要在汇算是调增这个暂估吗？这个会形成暂时性差异吗？
4/1107
2020-05-21
老师。请问这个预计负债形成的暂时性差异是多少。我计算出来是40
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2019-07-08
为什么内部研发形成的无形资产加计摊销额的会计处理，属于暂时性差异，为什么是暂时性，后期有转回嘛，这点不理解?/
4/509
2024-06-07
4. 某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（ ）万元。
期初对的暂时性差异在本期末发生转回是什么意思
1/1774
2022-04-16
【单选题】甲公司适用的所得税税率为25% ，2×20年实现利润总额1000万元，本年转回应纳税暂时性差异100万元，发生可抵扣暂时性差异80万元，上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2×20年应交所得税为( )万元。
A. 250 B. 295 C. 205 D. 255
老师帮忙解析一下这道题
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2024-06-03
请教老师，我有点想不明白，为啥研发形成的无形资产加计摊销额的处理是暂时性差异，为啥是暂时?
6/222
2024-05-27
在学习应纳税暂时性差异时，不理解负债的账面价值小于其计税基础？能举个例子解释一下吗？
1/4241
2017-06-02
老师，暂时性差异是用“递延所得税资产”，“递延所得税负债”，表示？日后事项处理时，什么情况下有这个差异，什么情况下直接调了，没有这个差异？辛苦您。
1/1094
2020-02-24
假设当年产生可抵扣暂时性差异100，该差异由固定资产折旧产生；当年可抵扣差异期初余额为50，该差异由上年金融资产公允价值变动产生。请问当期确认的暂时性差异可以期末余额与期初余额互抵得到吗？（100-50），我在想折旧和公允价值变动是两个业务，不确定能不能抵
4/473
2022-01-28
你好，老师，为什么无形资产加计扣除形成的不是永久性差异而是暂时性差异，他多扣除了75％，以后期间不是也不会再转回了吗
1/44119
2019-06-30
老师，怎么区分题中事项是要调整应交所得税，或者是调整的是利润？老师，不论是应交所得税的调整也好，或者是，利润上的调整也好，他们调整出来的加减的金额，加就是可抵扣暂时性差异，减就是应纳税暂时性差异，这样验证自己计算的金额可以吗？
老师，是不是一般情况下，先调整利润，再调整应交所得税？
1/624
2019-09-04
老师，请您帮我看一下下面的应交所得税的计算，我记得书上说应该用会计利润减去应纳税暂时性差异的，那这里为什么不减去2250，求赐教
1/937
2019-09-13
他这个合并情况下什么时候产生的商誉会引起暂时性差异 就是哪个D选项
1/562
2022-07-04
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