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如果这是个小规模，我是销售方，是不是贷方不用写应交税费-应交增值税啊
直接借：银行存款，贷：主营业务收入9600
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2021-09-22
一、印花税（请问老师，印花税减免分录是这样处理吗？）<br>1、 借：税金及附加-印花税 （减半金额）100<br>贷：应交税费-应交印花税（减半金额）100<br><br>2、 借：应交税费-应交印花税（减半金额）100<br> 贷：银行存款 100<br><br>二、增值税（发票税率为1%，请问老师会计分录“应交税费-应交增值税”税率入3%？还是1%）<br>1、 借：银行存款 100<br>贷：主营业务收入 99<br>应交税费-应交增值税 1
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2024-04-12
给经销商的陈列费用用货物抵的会计分录？
请问这样做对不
借：销售费用-陈列费
贷：应付账款-某超市
用货物冲抵时
借：应付账款-某超市
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
另外，双方是否需要互开发票？
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2020-12-13
老师，公司出租商铺（公司主营）一次性收商户半年租金，如2023年12月的租金到2024年5月的租金，1000元/月*6个月=6000元，应该怎么做帐呢？如果按5%税率，第一种分录 借：银行存款6000 贷主营业务收入952.38，应交税费-应交增值税47.62，预收帐款5000，第二种分录借银行存款6000贷主营业务收入952.38，应交税费-应交增值税285.71，预收帐款4761.91，第三种分录借银行存款6000，贷主营业务收入5714.29，应交税费-应交增值税285.71，哪种分录正确呢？开票分6个月开还是一次性开完5714.29+285.71？
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2023-12-18
老师你好，
我是小规模纳税人，按照现行政策季度销售额不超45万就不用交税，比如我一季度收取本季度收入440,,000元；税款13,333.32元.预收了二季度20,000元（切已开发票），税款600元。分录如下：
借：银行存款 483,933.32，元
贷：应付款-李友20,000元元
主营业务收入 440,000元
应交税费--应交增值税-销项税13,933.32元
那么我四月份报税时，是否还享受免税政策？不交税。
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2021-06-05
小规模纳税人核定征收方式的销售收入的会计分录要怎么写，假如收入1000,第一种，借银行存款1000贷主营业务收入990.1，应交税费-应交增值税9.9，第二种就是借银行存款1000，贷主营业务收入1000.
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2023-08-28
老师，为什么进项转出的会计分录借方是原材料，这不是原材料增加了吗？
下面会计分录是复制了其他老师解答的，不懂为什么借方是用原材料、主营业务成本这些，
“借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款”
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2024-10-21
老师，您好！小规模企业季度交税专票加普票超了30万，专票25万，入账时借：银行存款，贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税，那个普票入账时借银行存款，贷主营业务收入，那么季度预交增值税时普票计提分录怎么处理
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2024-01-13
老师，我们酒店总公司下了卖月饼的任务，我们就购入了一批月饼，这批月饼会先用来销售（可能成本价也可能零售价），卖不完的用作职工中秋福利，那怎么做会计处理呢？
购入月饼时：
借：库存商品-月饼
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
销售月饼时：
借：主营业务成本
贷：库存商品
没卖完用作职工福利的：
借：应付职工薪酬-福利费
贷：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额转出可以这样做吗？
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2021-08-28
老师，在一月份认证抵扣进项税额了，2月时因为各种原因上月已抵扣进项税额不能抵扣，需转出，这样做分录对吗？
借 主营业务成本130
贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出130
月末
借 应交税费 应交增值税 进项税额转出130
贷 应交税费 未交增值税130
缴纳
借 应交税费 未交增值税130
贷 银行存款130
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2024-06-09
我司为建筑装饰公司；
人工（我们没有工人，是发包出去的）和材料（材料是我们买）就是分录：
借：原材料
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
借：工程施工-直接费用
贷：原材料
月末， 将间接费用分配计入有关直接费用。
借：工程施工—直接费用
贷：工程施工—间接费用
确认合同成本。
借：主营业务成本
贷：工程施工—直接费用
对吗？
那人工的怎么写分录？
原材料的采购，按支付和发票入账的话，是不是就不涉及材料采购科目了？
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2021-06-26
如果小规模开了3000的发票 是：借：应付账款 3000 贷主营业务收入3000 还是借：应付账款3000 贷主营业务收入 2970.3 应交税费应交增值税29.7
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2024-10-12
小规模3%减按1%的会计分录怎么做？比如共销售1000，借：银行存款 1000 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，贷分别多少金额？
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2023-07-10
请问本年6月补缴本年第一季度的税，该怎么做分录？计提借：主营业务收入，贷 应交税费―应交增值税，实缴的时候做：借 应交税费 ―应交增值税 贷银行存款 。这样做对吗？
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2019-07-01
业务78分录可以如下写吗？如果不能请问为什么？借：银行存款-建行南山支行 104400贷：主营业务收入-电子元件 90000 应交税费-应交增值税-销项 14400
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2018-11-16
未开票的收入增值税换算，这么做分录可不可以：
贷 主营业务收入-未开票 -5549.56
贷 应交税费-应交增值税 5549.56
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2016-12-28
之前取得的收入是做预收账款，那现在开了两张普票，应该做借 预收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费应交增值税税？这样可以吗？
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2017-02-04
业务70如上传的图片，老师讲的分录不太明白，可以写成如下吗？
借：预收账款-兴棠电子 300000
应收账款-兴棠电子 152400
贷：主营业务收入-电子元器件-M86YW 390000
应交税费-应交增值税-销项 62400
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2018-11-14
老师，建筑业小规模企业开出增值税后做分录是：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费一应交增值税(销项税) 异地预缴时，借：应交税费一应交增值税(已交税金) 贷：现金 对吗？
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2016-05-30
查到外账公司给我们做的账有笔业务这样的，客户预付了14150的款，借：银行存款 14150 贷：预收账款 14150后期开票给客户金额是16600，借：预收账款 16600 贷：主营业务收入 14188.04 应交税费-应交增值税-销项税 2411.96. 但是差2450的款不是挂应收账款吗？外账全部挂预收账款了，而且14150这笔款之前客户也没有预付其他款进来，这个怎么处理？
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2018-04-12
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