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16年121月进项税1037.43.销项税1611.37.抵免税额820. 最后有246.06的抵免税额。17年期初余额如何填写？填写在哪个子目？
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2017-02-18
企业进行减免税的依据？如何办理？所减免的税额当期减免还是年末一起减免？
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2016-11-22
能不能举例说一下免抵税额和免抵退税额以及留抵税额的区别和关联
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2022-03-10
单位录用退役士兵就业可以抵免增值税，请问当月申请抵免的金额怎么做分录
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2019-09-10
我企业的增值税税负是3% 知道了内销的销项税额是107万，当期收齐单证出口人民币金额是391万，免抵退税额为51万，不得抵扣进项税额为16万，怎样可以计算出我要抵扣多小进项发票？没上期留底税额
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2017-11-17
老师，你好！我公司是增值税一般纳税人，假定当月进项税额为8万，销项税额为5万，另有减免税款1万，是不是这个减免税款当月就不能减免，只做销项与进项的差额，进项多的3万作为当期的留抵税额，1万的减免放在以后销项大于进项需要交税的期间再作减免呢？
另外，以后期间减免税款的时候分录怎么作分录？网上有些资料说，这部分减免税款要记入营业外收入，那该笔收入是否要交企业所得税？
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2016-12-03
生产型企业，有一笔出口业务不符合出扣免抵退条件， 做免税申报需要在出口退税系统里录入吗？ 我是上个月在增值税系统做的免税申报，把进项做了转出，本月我申报另外的免抵退税业务一直提示“ 当期汇总表的免抵退税不得免征和抵扣税额合计0+最近一期税务机关核准（汇总表）差额0”与增值税申报表附表二18栏合计数24734.51，不一致”，这个数字就是上期申报免税业务时转出的进项税额
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2022-10-17
某酒店为增值税一般纳税人，适用增值税进项税额加计抵减政策。2021年6月一般计税项目销项税额为100万元，当期可抵扣进项税额80万元，上期留抵税额10万元，则当期可计提加计抵减额( )万元。
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2021-11-04
外贸企业中免抵税额，免抵退税额，应退税额这三个概念怎么区分，为什么免抵税额等于免抵退税额减应退税额
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2017-06-23
生活服务业加计抵减怎样计算，当期销项税额17751.64,当期进项税额39160.75走的是待抵扣进项，上期留抵31240.83。上期留抵不享受优惠政策。请问这个该怎样计算
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2024-04-10
留底税额要计入当期可抵扣的进项税额吗
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2020-03-31
稅盘技术维护费交费的当期应纳税额是0，可以做凭证：借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用吗？还是非要等到抵扣的当期才能做凭证？
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2020-07-11
老师这道题的免抵退税额是啥意思是唉为什么要分这么多步骤来算？能帮我看看我算对了嘛
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2019-07-07
上期留底税额大于上期免抵退税额剩余的进项税额，在本期可以继续申请退税吗
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2021-01-30
应调免抵退税额在次月没有自动计算
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2019-07-10
实际免抵退税额是什么意思？是可以退的税吗？
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2019-01-07
免抵退税额抵减额怎么计算
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2019-11-02
免抵额调库等于免抵税额吗？
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2022-02-16
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为13%。20×2年3月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税额26万元,货已入库。上期期末留抵税额为3万元。当月内销货物销售额为100万元,销项税额为13万元。本月出口货物销售折合人民币200万元。计算该企业当期免抵退税额、应退税额、免抵税额。
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2021-11-14
（2）推导细节过程
增值税税负率
=当期应交增值税税款/当期增值税收入
=（销项税额-进项税额）/当期增值税收入
=（本期销项-本期进项-上期留底+进项税额转出）/当期增值税收入
=【本期销售收入*13%-（本期存货增加*13%-杂项抵扣）-上期留底+进项税额转出】/当期增值税收入
=【本期销售收入*13%-（销售成本-（期初库存-期末库存）*13%-（杂项抵扣+上期留底-进项转出）/当期增值税收入）】
这里的杂项抵扣不应该是加吗，如=【本期销售收入*13%-（本期存货增加*13%+杂项抵扣）-上期留底+进项税额转出】/当期增值税收入
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2019-06-14
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