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一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
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2018-08-13
比如一般纳税人的销项税额是1万元，预缴增值税1千元，减免的增值税税控盘费用320元，实际缴纳增值税10万元－1万元－320元=8680元的会计分录怎样的呢？是借转出未交增值税1万元，贷未交增值税1万元，借未交增值税1千元，贷预缴增值税1千元，借减免税款320元，贷管理费用320元吗
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2022-01-04
老师，我是一般纳税人，5月份结转税费时 借：应交税费 应交增值税-转出未交增值税30000 贷：应交税费-未交增值税30000。6月份税费缴纳了，借：应交税费 应交增值税-已交税金30000 贷：银行存款30000。结果，易代账又结转6月未交增值税 ，借：应交税费 未交增值税30000，贷：转出多交增值税30000。我感觉会计分录那做错了，现在是已交税金有余额30000，转出多交增值税也有余额30000，那步错了，应该怎么办，
9/888
2022-12-10
老师您好！计提增值税时转出未交增值税在借方，未交增值税在贷方，缴纳时未交增值税在借方，贷方是银行存款。那么转出未交增值税始终在借方吗？
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2016-12-19
缴纳税金时：
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
或可以这样写吗?
借：应交税费—应交增值税——已交税金
贷：银行存款
1/1082
2022-03-11
一般纳税人在什么情况下，做下面这个分录借：应交税费—应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—未交增值税
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2019-02-06
邹老师，我们是小规模纳税人，这个季度销售未满9万，不用缴纳增值税，但是财务软件季末自动生成凭证转出未交增值税借：应交税费一应交增值税 一转出未交增值税。 贷：应交税费一未交税费。您说这样处理不对应计入营业外收入借：应交税费一应交增值税 贷：营业外收入
5/1427
2017-04-27
老师，小规模，当月增值税下个月交，请问这样做对不对？本月 借：银行存款
贷：主营业务收入 应交税费--增值税
月末 借：应交税费--增值税
贷：应交税费--未交增值税
下个月缴纳时 借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
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2020-06-23
预缴税款账务处理
销项100，进项60，预缴2
预缴时：
借 预缴增值税2
贷 银行存款2
月末结转：
借 销项100
贷 进项60
预交增值税2
未交增值税38
缴款时：
借 未交增值税38
贷 银行存款38
可以这样处理吗？
还是必须要预缴增值税转到未交增值税
借 未交增值税2
贷 预交增值税2
借 转出未交增值税40
贷 未交增值税40
缴款
借 未交增值税2
贷 银行存款2
6/1166
2020-04-01
不是很懂月末增值税的结转流程 12月初申报缴纳11月份增值税 为什么是 借 应交税费-未交增值税
6/1212
2017-04-19
转出未交增值税余额在贷方，结转时可以做贷方应交税费-已交增值税，缴纳时借：应交税费-已交增值税，贷：银行存款，这样可以吗？
1/576
2020-03-13
计提1月的税，借记应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷记应交税费－应交增值税－未交增值税，缴税的时候是借应交税费－应交增值税－未交增值税，贷银行存款。现在1月的发生退款，应该怎么处理呢？
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2019-03-29
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税
1/2973
2018-12-21
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税（）。
1/4010
2018-11-20
月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 是这三个分录吗？还是只需要 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税这个分录？
1/4838
2017-07-10
如果不结转增值税直接下月缴纳时做借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 可以吗
1/502
2019-01-02
缴纳上个月增值税，为什么二级明细是未交增值税，而不是应交增值税
2/793
2017-03-30
小规模计提增值税
（小规模进项不能抵扣只有销项）
借：销项税（月度汇总的金额）
贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
是这样做的吗？
1/953
2019-09-07
当销项＞进项，表示留底税额，要做分录处理吗？如果要的话，是用负数表示未交增值税？还是用借方表示？借：应缴税费 -- 未交增值税贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税
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2018-11-21
想一下这样做分录是不是重复交税了
1.购进
借：原材料
应交税费——应交增值税——进项税
贷：银行存款
2.转出
借:应交税费——应交增值税——进项税转出
贷：应交税费——未交增值税
3.缴纳
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
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2021-02-25
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