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有一笔售后回租业务，金额为1000万元，利率12%，总租金为1200万元。
期限2020.4.20-2021.4.19，
租金支付表为：2020.4.20付租金120万元，2021.4.19付租金1000万元。
在收到120万元租金的时候如何确认收入和缴纳增值税呢？是按月分别确认10万元并缴纳增值税，还是一次性确认120万元收入并缴纳增值税？可以分期确认嘛？分期确认会被认定为延迟纳税嘛？对该笔业务租金收入的确认原则和纳税义务时间的确认如何认定？
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2020-04-16
老师：你好！我们是做电力产品，客户是国企业电力公司，采用赊销方式，货物发出时会有客户的签收单给我们。我们与赊销客户签订合同未明确具体的收款时间，增值税税义务发生时间是货物发出的当天。增值税通常都是以开票时才交纳，这样与增值税纳税义务发生时间不一致，我们的客户是国企，货物发出很长时间我们都还不能开票收款，是否可以开票收款了，要以客户的通知为准，这样会产生增值税纳税滞纳金的风险。为了避免这个风险，在与客户签订合同中可不可以签订这样的合同条款：客户签发货物验收单的30天以内付清货款。这样我们在收到客户要求开票时，我们可以要求客户给我们签货物验收单。赊销合同中明确了具体的收款时间，以合同规定为准，这样我们纳税义务发生时间与开票时间同步，这样可以吗？
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2019-05-25
制造业增值税纳税义务发生时间
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2019-12-24
下列关于增值税纳税义务发生时间的表述，正确的有（ ）。
A.纳税人采取直接收款方式销售货物的，为货物发出的当天
B.纳税人进口货物，为报关进口的当天
C.纳税人将委托加工收回的货物无偿赠与他人的，为货物移送的当天
D.纳税人委托商场代销货物，为商场售出货物的当天
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2020-01-06
你好老师，健身俱乐部，预收会员费(和增值税)，增值税纳税义务发生时间是什么时候？
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2022-03-25
老师 ，请看一下，对比增值税纳税义务时间
“直接收款”，消费税纳税义务时间为什么没有“生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天”这个规定？
“预收货款”，消费税纳税义务时间为什么没有“先开具发票的，为开具发票的当天”这个规定？
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2020-07-04
1、劳务派遣公司的增值税纳税义务时间是什么时候，是否按照销售应税劳务来确 定？
2、劳务派遣公司的所得税纳税义务时间是什么时候？
3、用工单位支付了派遣人员的工资及社保后，劳务公司开票的金额是全额开票还是扣除派遣人员的工资及社保后的余额，确认开票金额，当期收入是否一样确认？
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2021-11-18
请问老师，建筑行业，增值税和所得税的纳税义务时间一般是怎么规定的，工作中一般凭据什么单据来确定作为附件呢？谢谢
3/383
2024-07-26
消费税和增值税纳税义务发生时间的区别是什么啊？
1/3362
2022-04-06
如果租赁服务款项都做的预收，那没有具体纳税义务时间的文件
1/524
2018-09-11
请问老师，提前开票还没到实际纳税义务时间，这边收入怎么做账
1/659
2020-07-20
采取赊销和分期收款方式销售货物，如果合同约定收款日期晚于开具发票日期，是否以开票日期为纳税义务发生时间？
1/1518
2021-09-03
老师好，想请问下，分期付款销售的情况下，有几个点，我不是很清楚： 1、如果有书面合同规定第一次收款的时间， a、这个时间是否一定是要具体到某个日期？ b、该销售行为纳税义务的时间，金额是否是合同总金额？ 2、如果书面合同没有具体规定时间，比如说，只说9.30前收第一笔款项（比如：总货款的20%），那么这个时候，纳税义务时间和金额是怎么确定的？
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2019-09-06
请问老师，货币时间价值的题目，怎么判断是求预付年金终值还是求普通年金终值？题目有哪些字眼可以判断出来？书本上的的公式我都记得，都理解
1/1891
2019-05-11
老师你好，想要分析承兑汇票贴现带来的损失，除了贴现本身要支付的贴现息外，还要考虑收到承兑汇票至贴现日之间产生的货币时间价值损失吗？
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2023-05-20
4.ABC公司拟筹资300万元，其中，向银行借款50万元，年利率为5%：溢价发行公司债50万元，债券面值为40万元，年利率为6%，发行费用为发行总额的0.2%；发行普通股万股，每股面值为1元，每股发行价格为4元，预计下一年股利为每股0.5元，今后将每年固定增长5%，发行费用为筹资总额的2%；发行优先股100万元，年股息率7%，筹资费率为3%。
S
该企业所得税税率为25%，不考虑货币时间价值。
要求：
(1）计算银行借款资本成本
(2）计算公司债券资本成本
(3）计算普通股资本成本(4）计算优先股资本成本
(5）计算该企业的加权平均资本成本
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2024-07-03
我想问一下，货物纳税义务时间，比如：合同约定2019年1月到货，赊销，付款条件是，货到验收合格开票后付款，请问税率是13对吗
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2019-08-09
销售劳务预收款的纳税义务时间是怎样确定啊
1/809
2018-05-10
老师，想问一下，根据我这份合同我公司纳税义务时间是开几个点的发票？16%还是13%？
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2019-04-26
采用分期收款方式销售商品 合同约定收款日期为纳税义务发生时间 请问销售商品时如何进行账务处理？
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2020-12-19
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