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借：资产减值损失 1,472,552.50 贷：预付账款 1,472,552.50 补提其他应收款坏账 借： 资产减值损失 8,534.30 贷：坏账准备(其他应收款) 8,534.30 补提递延资产 借： 递延所得税资产 370,271.70 贷：所得税费用---递延所得税 370,271.70 结转的分录怎么写
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2017-05-22
甘老师，小企业会计准则下的企业所得税汇算清缴关于资产损失表格要不要填的，因为有损失也在菪业外支出，或期间费用里面做进去了
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2019-06-10
甲企业2019年年初在生产经营的过程中，经批准向内部职工借入生产用资金100万元，该企业与职工的借贷是真实.合法.有效的且签订了借款合同，借款期限10个月，支付借款利息7万元（金融企业同期同类贷款年利率6%）。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算26019年企业所得税应纳税所得额时，可以在税前扣除的利息支出为（ ）万元。A.5.5 B.5 C.7 D.以上都不对
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2020-08-01
老师，本月对应收账款计提坏账准备7万元，借:信用减值损失7 贷:坏账准备7，然后同时做这笔分录，借:递延所得税资产1.75 贷:所得税费用1.75，对么？
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2020-02-18
老师，我司是一个分公司来的，跟总公司是分开独立核算的，小规格纳税人不是小微企业。下个月这个分公司就要注销了，在注销之前，把银行流水账那些等单据都做完了，但是账上显示还有现金（当时法人提备用金），这个现金到时注销的话，是否要交企业所得税呢？那这个现金到时的会计分录怎么做呢。谢谢！
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2022-05-17
2019年12月初，某企业“坏账准备”科目贷方余额为6万元。12月31日“应收账款”科目借方余额为100万元。经减值测试，该企业应收账款预计未来现金流量现值为95万元。
会计分录：借：坏账准备 10 000
贷：资产差值损失 10 000
是否正确
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2019-12-31
金融企业放贷获得的利息收入是含税还是不含税？
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2017-09-27
企业的损失增值税分为正常和非正常，企业所得税大多数都为正常损失，可以这样理解吗？
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2020-03-01
为什么选7.8。不是说是非金融企业吗
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2020-01-26
刚才代付款收不回来您告诉借：其他应收款 贷：银行存款 借：资产减值是损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：其他应收款。可是我是小企业会计准则，没有资产减值，这个怎么做
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2018-07-21
5月做企业所得税汇算清缴时，补缴的企业所得税。是借以前年度损益调整，贷所得税费用，再借所得税费，贷银行存款吗
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2021-06-10
老师，贷款损失准备金计提后要反映在资产负债表的哪一拦上？
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2020-02-25
老师您好，1、冲以前年度的多计提附加税：
借：应交税费—附加税 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2、收到退回的以前年度企业所得税：借：银行存款 贷：应交税金—所得税
冲多缴企业所得税：借：应交税金—所得税 贷：以前年度损益调整
结转：借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
老师，我这样处理对吗？因为之前不懂公司适用小企业会计准则，我现在需要改吗？
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2020-06-06
企业所得税汇算清缴为什么提示我填写特殊行业准备金及纳税调整表
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2020-05-16
金蝶标准V1.2里，小企业会计准则下没有资产减值损失科目怎么办？
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2020-07-08
金融行业的所得税汇算清缴与一般的小企业的所得税汇算清缴使用的表都是一样的吗？还是说金融行业比一般的企业多几张表？
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2017-05-05
戊，企业是一家工业企业2018年戊，企业向银行借款100万元年利率为5%，向非金融企业借款600万元年利率为7%
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2023-05-31
甲企业2020年年初在生产经营的过程中 向乙企业(非关联方)借入生产用资金20万元 并与乙企业签订了借款合同 借款期限6个月 支付借款利息12万元(金融企业同期同类贷款年利率5%) 根据企业所得税法律制度的规定 甲企业在计算202年企业所得税应纳税所得额时 可以在税前扣除的利息支出为 万元
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2022-04-08
营业税对国际金融企业的好处
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2015-10-21
某企业年末应收账款的余额为100万元，坏账准备的余额为“贷方余额2000元”，提取坏账准备的比例为2%；第二年发生了坏账损失23000元，其中甲企业18000元、乙企业5000元，其年末应收账款余额为130万元，坏账损失率为1%；第三年，已冲销的上年甲企业应收账款18000元又收回，年末应收账款余额为150万元，坏账损失率为0.9%。求会计分录和计算过程
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2021-03-21
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