;)
某物流公司被税务机关认定为增值税一般纳税人，2019年5月份发生下列经济业务：本月提供交通运输收入100万元，物流辅助收入100万元，按交通运输业服务税率9%，物流辅助服务税率6%，分别开具增值税专用发票，款项已收到。购入运输车辆一台20万元（不含税金额），取得增值税专用发票款项已通过银行支付。要求计算本月应纳增值税。
1/1124
2022-06-21
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2020年3月份的有关生产经营业务如下： （1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外， 取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29万元。 （3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价20万元，国家税务总局规定成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 （4）销售2018年10月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得销售额1万元（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额9.6万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票，上面注明的税额0.6万元（6）从农业生产者购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法），取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额0.9万元（小规模纳税人开具）同时支付给运输单位的运费5万元（不含增值税），取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于
1/3118
2021-04-01
关于定额发票启用新版发票专用章的问题
1/7944
2017-06-20
运输的11%发票现在也是增值税专用发票了吧？以前那种比较大的运输发票不再用了？
2/526
2017-04-14
4. 某运输公司(增值税一般纳税人)，于2019年12月取得省内交通运输收入 545万元
（含税），发生省外运货，开具运输业增值税专用发票注明收入55万元；当月外购汽油100万
元(不含税金额，取得增值税专用发票上注明的增值税额为13万元），购入运输车辆80万元
（不含税金额，取得机动车销售统一发票上注明的增值税额为10.4万元），发生的联运支出50
万元（不含税金额，取得增值税专用发票上注明的增值税额为4.5万元）。
要求：
计算该纳税人12月份的应纳增值税税额
1/2877
2020-04-25
1.某市有国际运输资质的运输公司，增值税一般纳税人，2019年12月经营情况如下：
（1）从事运输服务，开具增值税专用发票，注明运输费320万元。
（2）从事仓储服务，开具增值税专用发票，注明仓储收入110万元。
（3）从事国内运输服务，价税合计277.5万元；
（4）出租客货两用车，取得含税收入60.84万元。
（5）销售使用过的未抵扣过进项税额的固定资产，普通发票3.09万元。
（6）进口小汽车，成交价160万元，境外运费12万元，保险费8万元。
（7）国内购进小汽车，取得增值税专用发票，价款40万元，增值税5.2万元；销售货物接受运输服务，取得增值税专用发票，价款1万元，增值税0.09万元。
（8）购买原材料，取得增值税专用发票，价款8万元，增值税1.04万元。
已知：进口小汽车适用的关税税率20%，小汽车消费税税率是40%。
计算12月份应纳增值税额。
1/4956
2020-06-13
某食品厂为增值税一般纳税人2019年6月8日采购一批原材料，货款已付，取得增值税专用发票，注明不含税价300,000元，支付采购途中的运费，取得货物运输业增值税专用发票，注明不含税价4000元，计算该食品厂2019年6月的进项税额
1/669
2022-06-23
老师：我们是物流公司，公司的经营范围是道路普通货物运输，货运站经营。我们目前可以开的发票是 货物运输业增值税发票，11个税点，是不是还可以申请货运发票，这个具体叫什么名字，税点是多少？谢谢！！
1/1066
2015-11-19
老师，运输货物的运费开来的运输费用专票怎么做会计分录啊？
1/1418
2019-04-29
企业2020年2月外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票，
注明金额200万元、增值税26万元，运输途中发生损失5%，经查
实属于非正常损失。向农民收购一批免税农产品，收购凭证上注
明买价40万元，支付运输费用，取得运费增值税专用发票上注明
运费3万元，购进后将其中的60%用于企业职工食堂。计算可
1/2133
2020-10-22
某机床厂系增值税一般纳税人，2019年10月份发生以下业务：
（1）购进机器设备2台，取得的增值税专用发票上注明的价款金额38000元；
（2）购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为500000元；
（3）接受当地甲运输企业的货运服务，取得增值税专用发票上注明的运费15000元，接受乙运输企业（小规模纳税人）的货运服务，取得乙运输企业委托税务机关代开的货物运输企业增值税专用发票，注明运费10000元；
（4）销售甲机床100台，开具增值税专用发票，单价为8000元/台，销售额800000元；
（5）采取分期收款方式销售甲机床20台，合同总金额184190元，其中价款163000元。货物已经发出，本期按合同约定已收到购买方货款40%；
（6）由于管理不善，仓库丢失原材料价值8000元（不含税）；
（7）向客户无偿赠送乙机床，不含税成本价10000元，没有同类机床的销售价格。
（8）企业为修建职工食堂领用1月份外购的钢材一批，成本70000元（其中含运输费用2790元），钢材购入时已按规定抵扣了进项税。
要求：计算该机床厂10月份应缴纳的增值税额。
1/5551
2020-04-20
老师好，我想问一下这道题:1..某公司（增值税一般纳税人）在2019年7月发生了以下业务：
（1）销售白酒108万（含税），收取包装物押金5万，约定押金于3个月内退还。
（2）向外地某客户销售啤酒20万（不含税价），由公司负责送货上门，公司委托某物流公司运输，向物流公司支付了运费，取得了交通运输业增值税专用发票，发票上载明的运费金额为1万
（3）购进设备一台，取得的增值税专用发票上记载的货款金额为30万，税额为3.9万。
（4）购进电脑20台，增值税专用发票上记载的税额为1万，发放给员工作为单位福利。
（5）从某公司购进白糖20吨，取得的增值税专用发票上注明税款2万，在仓库因保管不善毁损了2吨，加工制作过程中生产损耗1吨；进：
请根据以上资料，计算该企业应纳的增值税（销售货物增值税税率13%，交通运输业税率9%
5/2402
2020-01-05
委托某公路运输企业运送,甲公司支付运费3 000元(不含税),取得增值税专用发票。
1/1242
2017-05-05
代开专用发票，这个货物运输信息要怎么填呀
1/1014
2020-12-30
甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2019年9月发生下列业务:
(1)向境内乙公司提供货物运输劳务，取得含增值税运费收入872万元
(2)提供国际运输服务，取得不含税运费收入50万元;
(3)购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额60万元;购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票.上记载的价税合计为22.6万元。已知:交通运输服务适用税率为9%;取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。
要求:
根据.上述资料,不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1、甲公司2019年9月提供运输服务增值税的销项税额是多少?
2、甲公司2019年9月允许抵扣的进项税额是多少?
3、甲公司2019年9月应缴纳的增值税额是多少?
1/8109
2020-06-29
2.某运输公司（增值税一般纳税人），于2019年12月取得省内交通运输收入545万元（含税），发生省外运货，开具运输业增值税专用发票注明收入55万元；当月外购汽油100万元（不含税金额，取得增值税专用发票上注明的增值税额为13万元），购入运输车辆80万元（不含税金额，取得机动车销售统一发票上注明的增值税额为10.4万元），发生的联运支出50万元（不含税金额，取得增值税专用发票上注明的增值税额为4.5万元）
计算该纳税人12月份的应纳增值税税额
1/1809
2020-04-23
一、(增值税与消费税)某食品厂是一般纳税人，2022年度发生如下业务。
·(1)5月4日，食品厂购进原料一批，取得增值税专用发票注明价款10000元、增值税13 00元，原料已验收入库并同时支付货款。在购货过程中支付运输费取得交通运输业增值税专用发票注明运输费2000、税金180元。一、(增值税与消费税)某食品厂是一般纳税人，2022年度发生如下业务。
·(1)5月4日，食品厂购进原料一批，取得增值税专用发票注明价款10000元、增值税13 00元，原料已验收入库并同时支付货款。在购货过程中支付运输费取得交通运输业增值税专用发票注明运输费2000、税金180元。
(2)5月7日，从农民手中收购小麦，填开的经税务机关批准使用的收购凭证上注明的买价60 00元，该批小麦已运抵企业并验收入库，货款以现金支付
根据相关内容进行账务处理。
1/117
2023-12-21
公司是一家合资公司，帮别人运输货物，运输货物的车是合资公司的，合资公司那边开11%运输费用进项专用发票给公司，公司开11%运输费用给客户，那我收到合资公司的进项票发票，直接入主营业务成本没有错吧？公司有辆货车，那公司收到普通发票柴油是入哪个科目呢？管理费用-车辆费？
3/752
2016-03-23
货物运输发票需要在备注栏有要求，这个经济代理服务的发票属于货物运输发票吗？备注栏需要备注相关信息吗？
1/1227
2019-03-25
某运输公司(增值税一般纳税人)，于2019年12月取得省内交通运输收入 545万元
（含税），发生省外运货，开具运输业增值税专用发票注明收入55万元；当月外购汽油100万
元(不含税金额，取得增值税专用发票上注明的增值税额为13万元），购入运输车辆80万元
（不含税金额，取得机动车销售统一发票上注明的增值税额为10.4万元），发生的联运支出50
万元（不含税金额，取得增值税专用发票上注明的增值税额为4.5万元）。
要求：
计算该纳税人12月份的应纳增值税税额
1/793
2022-10-03
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
