;)
为啥减去200/20呀，不产生应纳税暂时性差异了嘛，产生递延所得税负债了吗，为啥不是加上而是减去呢？
1/599
2019-04-02
想问下调整分录中关于递延所得税的会计分录如何编制，编制思路是什么？
题目里应收账款账面大于计税，是形成应纳税暂时性差异，作为递延所得税负债吗？
8/278
2023-07-06
递延所得税资产，产生可抵扣暂时性差异，为什么本期应纳税，未来期间可抵扣，为什么会使本期所得税费用少交纳？
1/2352
2019-01-06
老师，我公司2019年利润总额320万，购入固定资产40万小车（已计提折旧25000元），在所得税汇算时一次性计入成本后，利润总额280万，享受所得税小微优惠政策，这样造成年末累计应纳税暂时性差异，这个差异怎么算呢？是375000*25%吗？
1/546
2019-11-18
老师我想问一下应纳所得税额 为什么不包括 折旧 跟公允价值变动损益 然后后期他们的合计数 产生应纳税暂时性差异 需要计入 递延所得税负债里面 不明白为什么
1/1076
2021-04-27
事项4形成暂时性差异，会计处理不正确，因为账价大于计税基础形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，不计入当期损益，计其他综合收益 。请问一下老师，像简答题我这样答算对不，能有几分的样子？
2/362
2022-06-13
2019年第1套卷子，简答题第2条，调整应纳税所得额不太明白，为什么固定资产的暂时性差异就调，股权投资公允价值变动产生的差异就不调？
3/900
2021-09-02
自行研发无形资产为什么后期摊销形成的差额是暂时性差异 ，税法一直比会计摊的多也应该是永久性的
1/1685
2018-09-06
老师产生可抵扣暂时性差异，为什么B选项不对
1/503
2020-08-01
中级会计所得税： 固定资产账面500大于计税金额400是应纳税暂时性差异 做递延所得税负债。预计负债账面500大于计税金额400是可抵扣暂时性差异 做递延所得税资产。这两种方式不太明白，麻烦老师用大白话解释下，谢谢！
1/678
2020-07-26
转回存货跌价准备为什么是可抵扣暂时性差异？
2/1142
2022-08-26
这道题，为什么资料二金融资产的多出来的应纳税差异不在第一小题的式子里减去的？就是应纳税所得额10100那里。还有这个金融资产的应纳税暂时性差异能不能演进成递延所得税负债的？
2/122
2021-08-25
老师，请问在计算所得税时，研发支出加计扣除费用化属于永久性差异，而资本化形成无形资产的却又是暂时性差异呢？
1/5264
2020-07-19
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（ ）
A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额
B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额
C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差
D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量
【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。
【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（ ）
【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（ ）
【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（ ）
1/2022
2020-06-12
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（ ）
A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额
B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额
C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差
D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量
【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。
【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（ ）
【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（ ）
【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（ ）
1/2348
2020-06-12
税务会计中资产负债表债务法会计利润调整调减，是根据算出的应纳税暂时性差异的差额（账面价值—计税基础）调整的吗？
1/135
2024-01-06
请问老师这个为什么不产生暂时性差异？这不属于特殊项目产生的暂时性差异吗？这种和职工教育经费和广宣费的处理为啥不同
1/1854
2020-06-28
老师，第四项为啥是投资性房地产账面价值比计税基础高50万元，产生应纳税暂时性差异，应确认的递延所得税负债＝ 50×25%＝ 12. 5（万元）
1/416
2023-06-05
请问老师哪种情况下形成暂时性差异，不确认递延所得税？
1/2033
2022-01-25
2x19年3月31日华东公司将一栋写字楼对外出租并采用公允价值模式进行后续计量，当日该写字楼的公允价值为1 890万元。该写字楼系2x14年12月30日购入，取得时成本为2 160万元，会计和税法均采用年限平均法计提折旧，预计使用年限为20年，预计净残值为0。2x 19年12月31日，该写字楼公允价值为2 160万元。要求:(1)确定华东公司上述交易或事项中资产、负债在2x19年12月31日的计税基础，同时比较其账面价值与计税基础计算所产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的金额。(2)编制2x19年度针对上述事项的递延所得税相关的会计分录。
1/635
2022-03-16
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
