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小规模计提增值税
（小规模进项不能抵扣只有销项）
借：销项税（月度汇总的金额）
贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
是这样做的吗？
1/953
2019-09-07
未交增值税转出 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税中的借方 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 什么时候会结平
1/1510
2018-02-02
如果公司以前一直未做增值税结转，每个月都是直接缴纳增值税时借:应交税费～未交增值税贷:银行存款这样可以吗
1/581
2018-09-16
新接一帐务，，一般纳税人，看了原来的帐。它是本月产生增值税时，结转增值税。借应交税费-应交增值税-转出未交增值税（直接销进差额），贷应交税费-未交增值税。下月缴纳时，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。如果本月不需要缴纳增值税，那么就不结转增值税。每个月没有结转销项和进项，那就是进项税额，销项税额，转出未交增值税内部自行抵消后，从数值上看应交税费是没有问题。但这样转出未交增值税这个过度科目应该是有余额。我现在需要改吗？这么改最方便
6/689
2019-01-01
老师，咨询您个问题，月末把应交税费-应交增值税（销项），转到了应交税费-未交增值税。下月交纳税金时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。我问下应交增值税-未交增值税一直有余额吗？
1/256
2022-08-04
5月做4月账时，计提增值税
借：应交税费－销项税额50000
贷：应交税费－进项税额32000
贷：应交税费－未交增值税18000
缴纳时：借：应交税费－未交增值税18000，
贷：银行存款 18000
后发现计算错误，多缴纳1500元，销项税额应该为48500，未交增值税应该为16500元。
6月做5月账时，5月的销项税额36700，进项税额21000元，想在计提5月增值税时，减少上月多缴纳的1500元，应该怎样出分录
1/502
2020-06-09
为什么我的 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 借方会有余额？ 我没有待抵扣的增值税了，我的增值税也都缴纳完了
1/994
2019-10-15
如果不结转增值税直接下月缴纳时做借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 可以吗
1/502
2019-01-02
老师，上月计提的应交增值税-未交增值税，在本月缴纳，那本月的应交税费的T字账的借方有缴纳上月的未交增值税，那本月也发生了借贷，这样不是多了一个借方吗？
4/949
2020-08-02
（1）结转增值税（进销差额）
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1000
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 600
应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 400
（2）结转未交增值税：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 400
贷：应交税费—未交增值税 400
没有“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）” 这个科目的话
可以直接，应交税费-未交增值税么？
5/1884
2021-10-29
1、一般纳税人，简易计税需要计提吗？
2、这个月要交的增值税18元，简易计税的税额：1697.22
计提增值税：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 18
贷：应交税费——未交增值税18
3、简易计税不用计提了吧，下月缴纳时，借：应交税费——简易计税1697.22
贷：银行存款
1/735
2023-04-04
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税（）。
1/4010
2018-11-20
缴纳上个月增值税，为什么二级明细是未交增值税，而不是应交增值税
2/793
2017-03-30
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月缴纳时
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1/794
2020-02-28
老师，缴纳增值税，借记应交税金-已交增值税，还是应交税金-未交增值税，还是什么科目啊
2/1061
2016-11-09
您好老师，转出当月增值税（有货物和租赁－租赁采用简易计税），分录是，
借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税 50
贷:应交税费/未交增值税 20
应交税费/简易计税 30
次月缴纳时，分录是，
借:应交税费/未交增值税20
应交税费/简易计税30
贷:银行存款 50
老师，这样写，对吗？
5/400
2019-05-26
老师请问小规模纳税人增值税分录计入了应交税费-未交增值税，那缴增值税时要结转增值税吗？分录如何做呢
1/1189
2019-08-07
未交增值税借方是本月缴纳上月的增值税，贷方是计提当月的未交增值税，差额怎么处理
2/1200
2021-04-18
老师，小规模企业代开专票和缴纳税金的分录是这样做的吗？1.开票确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税-销项税 2.缴纳增值税：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 3.转出未交增值税 借：应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2/1043
2019-07-10
老师，我看网上有好多回答都说月末把销项减去进项的余额结转到转出未交，然后再把转出未交 转到 未交，最后缴纳时再冲掉未交，之前都是月末电子帐自动算出转出未交增值税然后借转出未交增值税贷未交增值税，缴纳时之后借未交增值税贷银行存款，这样一直有个借方的转出未交增值税，是不是在月末的时候要加上这样一笔借应交税费-应交增值税进项贷应交税费-应交增值税销项贷应交税费-转出未交增值税这样才不会有借方余额啊
1/517
2019-04-21
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