;)
例题一: (1) 甲公司2x15年发生研发支出1000万元，其中按照会计准则规定费用化的部分为400万元，资本化形成无形资产的部分为600万元，假定2x16年未发生相关研发费用，该研发形成的无形资产于2x16年7月1日达到预定用途，预计可使用5年，采用直线法摊销，无残值。 税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成资产计入当期损益的，在据实扣除的基础上，按照研发费用的75%加计扣除;;形成资产的，未来期间按照无形资产摊销金额的175%予以税前扣除，该无形资产摊销方法、摊销年限及净残值的税法规定与会计相同。(2)甲公司2x16年利润总额为5030万元。(3)甲公司适用的所得税税率均为25%。
(4) 2x16年年末无形资产出现减值迹象，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为400万元，减值后摊销年限和摊销方法不需要变更。要求:
计算无形资产的账面价值与计税基础
并写出2x16年与所得税相关的会计分录。
1/7520
2019-12-17
老师，能请问一下小企业会计准则与新企业会计准则的区别吗
1/231
2019-04-17
小企业会计准则与企业会计准则在帐务处理方面有什么不同
1/639
2015-11-01
国际货代公司如eBay在中国建立分部需要在中国纳税吗
1/530
2019-01-30
在北京国企中级会计师职称比初级会计师职称多多少钱？别的城市也可以说
1/617
2017-11-27
去国企应聘会计，有中级会计师职称一定会加薪吗？
1/1328
2017-11-24
在国企和私企，有中级会计师职称会加薪吗？享受什么级别待遇？
1/3856
2017-11-24
执行企业会计准则与执行新金额准则是否一样？
1/240
2020-01-13
小企业会计准则科目与新小企业会计准则科目有什么不一样？
1/4442
2018-09-05
小企业会计准则与会计准则对于工作服的账务处理不一样吗
1/803
2016-09-06
房地产企业的开发成本在企业会计准则里面，放哪个科目比较合适
2/679
2023-08-04
小企业会计准则比新企业会计准则少了哪些一级科目？
1/5167
2019-09-23
研发人员的工资计入研发支出会在利润表的研究费用中体现吗？
1/991
2022-03-03
会计制度 企业会计准则与小企业会计准则有什么区别 企业该如何选择适合自己的准则或制度
2/875
2016-01-06
老师请问，我们公司是软件行业，费用科目设研究与开发费，企业所得税年报中A104000期间费用明细表中，研究与开发费怎么填
2/991
2019-05-22
国际税收不定项选择1道：关于当事人在一个规定的年度中在一国停留多长时间才被判定为该国居民，各国的规定并不完全一致，以下国家中采用半年期标准的有（)
A，加拿大
B，中国
C，意大利
D，英国
1/2566
2020-05-18
单位启用小企业会计准则，但国资办要求要用企业会计准则，不想再建帐，在有些科目下我能不能自行增设，例如增设待摊费用
2/322
2019-03-13
谁有企业会计准则与小企业会计准则异同的相关资料，可否分享？
1/518
2017-07-10
清华经济与金融国际班
1/1080
2023-02-23
会计学堂有1688国内，1688国际平台，拼多多账务吗？
3/473
2022-02-28
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
