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小规模纳税人月销售额不超3万，增值税按季度申报1、每月发生业务时：借：银行存款（现金、应收账款）贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税2.季度末，计算本季度销售额借：应缴税费-应交增值税贷：营业外收入—税费减免这样做可以吗
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2018-07-10
全额减免房产税是不是做借：应交税金-房产税，贷：营业外收入
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2021-07-26
老师：您好
农业企业销售自产的农产品免税的分录处理
1、销售时:
借;应收账款或银行存款或库存现金1000
贷;主营业务收入910
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)90
借:应交税费-应交增值税(减免税额)90
贷:营业外收入90
2、90减免的销项税都做营业外收入了。那企业所得税也是免税，90元这部份分录怎么做呢？
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2019-12-18
2、免征营业税账务处理
（1）确认收入时， 借：应收账款 28900
贷：营业收入 28058.25
借：营业税金及附加 841.75
贷：应交税费-应交营业税 841.75
（2）月底确认免税时， 借：应交税费
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2015-05-09
如果是小规模纳税人，购进商品，借：库存商品含税价100，贷：应付账款，领用出库作为营业费用免费品尝，借：营业费用100，贷库存商品 70应交税金-应交增值税（销项税额）30会存在30的税额应如何列账？
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2019-01-28
20年12月做了一笔未票的收入，借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-销项税额 ，报税时候有笔未开票收入明细，请问2021年1月开票了，这个需要做个什么分录？而且这个未票收入汇算清缴的时候要计入收入吗？？
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2021-05-17
销项税额：借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额；进项勾选后，入账是，借，主营业务成本 应交增值税-待认证进项税额；等月底：做的是，借：应交税费-应交增值税-进项税额；贷：交税费-应交增值税-待认证进项税额 月底的时侯，这个销项和进项的额额，应该怎么做账 老师，麻烦帮忙看一下，这个问题该怎么做，谢谢
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2023-05-09
免税额计入营业外收入，用先计提吗，还是直接做，借：应交税费 贷 营业外收入，期末转本年利润
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2017-06-05
将自产的应税消费品乙对外捐赠，成本为200 000元，同类产品的售价为400 000元，增值税税率为16%，从价定率计算缴纳消费税，消费税税率为20%。分录为A.还是B.？
A.借：营业外支出 464 000
贷：主营业务收入 400 000
应交税费—应交增值税（销项税额） 64 000
借：营业税金及附加 80 000
贷：应交税费—应交消费税 80 000
借：主营业务成本 200 000
贷：库存商品 200 000
B.借：营业外支出 264 000
贷：库存商品 200 000
应交税费—应交增值税（销项税额） 64 000
借：营业税金及附加 80 000
贷：应交税费—应交消费税 80 000
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2019-05-05
请问老师，销售货物时，会计借应收账款，贷主营业务收入，应交税费销项税额。与会计分录借银行存款，贷主营业务收入，应交税费销项税额有何区别？什么情况下该怎么用呢
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2017-01-10
老师，季度销售额不满30万，免增值税，会计分录是借：应交税费-应交增值税 贷营业外收入-减免税额吗
1/967
2020-05-04
如果一个小规模企业三个月营业额超过9万呢？全额缴税？比如，1月份营业额28万，2月份20万，3月份26万，怎么计算季报应缴纳的税款
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2018-07-21
确认合同资产是不是 借：合同资产 1000 贷：主营业务收入 943.39 应交税费-待转销项税额 56.61 ，等开票或者收款就做 借：应收账款 1000 应交税费-待转销项税额 56.61 贷：合同资产 1000 应交税费-销项税额 56.61
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2024-08-31
老师您好这里的进项税额转出我有点不理解，结转成本的时候 借 主营营业务成本500000 应交税费-应交增值税（进项税额）8500 贷 银行存款585000 之后 借主营业务成本 37112.68 贷 应交税费-应交增值税 （进项税额转出）37112.68 请问这里进项是转出了37112.68，但是为什么借 主营业务成本37112.68？ 意思是37112.68不得抵扣了，这部分税就算到成本里面了？
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2017-12-07
老师，分录是 借 ：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）这样吗？
1/3894
2020-09-14
请问客户委托我们开发一个软件，我们发票开了技术开发合同，做账是：借：应收账款 贷：主营业务收入-技术开发 应交税费销项税额。这样做对吗？
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2020-09-23
老师，之前做无票收，分录为：借：应收账款， 贷：主营业务收入-未开票收入， 应交税款-销项税额。这个月开了专票，收了货款，请教要如何做分录？
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2022-12-11
之前月份挂账的发票红冲这个月红冲了，之前会计分录是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额，我是不是做一个相同的负数分录就可以了
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2020-11-05
甲公司本月销售了19万元的商品，合同签订后，即向对方开具了发票 。此时并未销售的分录：借方，应收账款，贷方，应交税费—应交增 值税（销项税额)，后面销售实现了，再做，借方，应收账款，贷方，主营业务收入。 我有点弄不明白的此时为何无销项税额？
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2022-09-06
老师，我有一笔业务不太明白，上个月暂估了一笔收入，本月初收到专票，计入借应收账款，贷主营业务收入 应交税费-销项税额后，我不明白为什么月末要把上月暂估的这比收入红冲掉？
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2024-07-03
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