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老师，小规模企业代开专票和缴纳税金的分录是这样做的吗？1.开票确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税-销项税 2.缴纳增值税：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 3.转出未交增值税 借：应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税
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2019-07-10
老师您好，小规模纳税人开销售发票时，增值税当月不交，季度交，我做分录时做成了应交税费~未交增值税，这个用改过来吗？还是缴费的时候也做应交税费~未交增值税就可以？
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2019-07-05
你好，老师，这么做会计分录是否正确
1步 ：收到发票：
借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款
2步：月末结转增值税
借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税
3步：月末计提增值税
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
4步：下月初缴纳增值税
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
老师帮忙看一下，是否这样做分录
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2020-04-19
老师好，请问应缴税费—应缴增值税_转出未交增值税期末有余额吗？
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2020-01-17
转出未交增值税科目是什么意思？缴纳增值税的分录怎么写
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2022-03-04
应缴税金-应缴增值税-转出未交增值税与应缴税金-未交增值税分录，月底用做吗？
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2017-06-16
没有欠税呀，每月不是要计提待交纳的增值税吗,这月有税控盘服务费抵减了应缴纳的增值税额，不知做账怎么冲减应交税费-未交增值税？
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2023-08-23
请问每月结转销项进项和应交增值税（转出未交增值税）按哪个数据
本月实际取得进项2万，销项1万，但是按一定税负缴纳，实际勾选抵扣进项6000元，缴纳增值税4000元
借：应交税费—应交增值税（销项税额），---填本月实际取得10000
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），--填本月实际取勾选抵扣6000
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）--本月要交的税 4000
计提本月应交的增值税
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），--4000
贷：应交税费—未交增值税 --4000
以上的数对吗，还是应交税费—应交增值税（进项税额）填取得2万
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2023-03-15
老师，这月进项13178.63，销项13716.24，月末结转……1.结转进项:借:应交税费-转出未交增值税13178.63 贷:应交税费-增值税进项13178.63
2.结转销项:应交税费-增值税销项13716.24 贷:应交税费-转出未交增值税13716.24
3.进项税额转出:借:应交税费-进项税额转出537.61 贷:应交税费-转出未交增值税537.61
4.结转未交:借:应交税费-转出未交增值税537.61 贷:应交税费-未交增值税537.61
5.下月缴纳增值税:借:应交税费537.61贷:银行存款537.61
老师。我要问的是第三步，我写的金额对不，不是进项税额转出吗
贷:
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2017-12-05
应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目一直都有余额吗？表示公司一直以来累计缴纳的增值税吗？
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2019-05-24
“应交税费_应交增值税” 和 “应交税费_未交增值税” 是不是平行的科目，期末未交税费的金额是从“应交税费_应交增值税_转出未交增值税”转入“应交税费_未交增值税”中呢？
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2016-06-20
老师，一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录是否是这样
一、计提本月应交增值税（结转）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税
二、支付上月增值税 借;应交税费—应交增值——未交增值税 贷：银行存款
三、年末结转增值 借：应交税费——应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值—进项税额 贷：应交税费—应交增值—转出未交增值
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2022-01-15
小规模纳税现在增值税用什么科目，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税
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2019-03-05
这个分录最后一步：结转增值税
应交税费－应交增值税－转出未交增值税
是设成转出未交增值税？还是转出多缴增值税？
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2020-06-23
老师：小规模纳税人月末未交的增值税即：应交税费-应交增值税的贷方余额需要结转入应交税费--未交增值税吗？
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2017-11-30
一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？
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2018-01-30
进项大于销项，没有缴纳增值税，结转后系统显示需转出未交增值税
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2021-02-24
老师，刚接的公司发现上任会计把应交税费-教育及附加做成了未交增值税，这个月缴纳税金，我该如何做账？
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2020-04-18
纳税申报几分差额，借营业外支出-差额调整，贷是应交税费-增值税-未交增值税还是贷应交税费-未交增值税?
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2018-09-04
季度缴纳增值税，需要每个月结转的未交增值税吗
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2020-07-04
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