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交企业所得税，是不是借：营业税金及附加 贷应交税费-企业说的税
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2016-10-20
预缴了第三季度所得税分录，
借:应交税费--应交企业所得税 300
贷:银行存款 300
年末汇算清缴时如果是500，分录就是
借:所得税费用500
贷:应交税费--应交企业所得税
是不是这样呢，然后补缴200元对么？
1/671
2018-10-23
异地预缴的企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 来账务处理，那期末账上的应交税费和我实际要缴纳的应交税费对不上呀
1/634
2019-03-12
招投标企业有没规定应交多少企业所得税？
1/1194
2017-06-27
企业所得税本月应该预交企业所得税，可以不用交，等清算汇缴的时候清算可以吗
4/2248
2019-04-09
老师，你好！我们是建筑企业，外地工程项目预交税金时，期中预交所得税总计8万元，而实际计算下来，企业只需缴纳5万元企业所得税。我预交时分录
借：应交税费_所得税8万
贷：银行存款8万
那我应该计提所得税多少？富余的3万元我还计提吗？还是留待明年
1/502
2020-01-06
企业当月应纳所得税150万元 借：所得税 贷:应收税——应交所得税 为什么这么写呀，老师
2/555
2014-10-15
1、2022-12-31计提2022年度第四季度企业所得税
借：所得税费用100
贷：应交税费-应交所得税100
2、2023-5-30计提2022年度企业所得税
借：所得税费用200
贷：应交税费-应交所得税200
3、2023-5-30扣款
借：应交税费-应交所得税200
贷：银行存款 200
4、2023-5-30收到退款50元
请问老师第4步分录怎么处理？
1/373
2023-06-28
小微企业第一季度，如果有利润10000，是要预交所得税的，借 所得税费用1000，贷 应交税金——应交所得税1000。四月份缴纳时，借 应交税金——应交所得税1000。贷 银行存款1000。第二季度第三季度亏损，不用计提。到了第四季度全年利润15000 那么我应该计提500的所得税是吗，减去第一季度缴纳的 借 所得税费用500，贷 应交税金——应交所得税500 缴纳也是借 应交税金——应交所得税500。贷 银行存款500
3/919
2019-12-18
老师，单位公司账上年初有应交税费-应交企业所得税贷方余额2万多，这是怎么回事啊？这个不是应该计提了，就应该缴纳吗？和账上未分配利润是借方余额有关系吗？
2老师！听课过程中，教育经费超出8%
部分可以结转下年扣减企业应交所得额，这个分录怎么写？
3老师，招待费用不论发生多少金额，发生额的40%
部分都要调增吗？（假定发生额的60%＜收入的5千分之五）
4听课理解，企业所得税款不允许税前扣除，是计提的所得税费用不许扣除吗？所得税费用不能转到本年利润，是这样理解吗？
2/160
2021-10-29
这个月交的企业所得税
交的时候分录借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
那 月末的时候需要把所得税结转到哪里呢
1/480
2019-05-06
老师 我小规模 缴纳企业所得税了 借应交税费企业所得税 贷银行就行吧
1/85
2023-02-28
老师汇算清缴做了之后退的企业所得税税怎么账务处理？
不能做1、借银行存款贷应交税费企业所得税，2、借应交税费企业所得税贷未分配利润？
1/157
2023-06-12
每一个企业每年必须都要进行所得税汇算清缴吗？都要交企业所得税吗？如果交这个业务在企业应交税费应交所得税里面能查到吗还是在哪里了解？还没有直接接触过这个业务？
1/594
2017-09-21
个独企业，缴纳生产经营所得的分录做应交税金个调税还是应交税金所得税
1/645
2019-10-31
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
1/657
2020-01-15
老师好,企业去年第四报季度企业所得税未计提,而是今年第一季度直接交纳。补计提：（1）借：以前年度损溢调整，贷：应交税费-应交企业所得税；（2）借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交纳企业所得税：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 请问是不是这样账务处理
1/1116
2020-04-13
老师麻烦问一下，2019年4季度预交的企业所得税，4季度当时没有计提，直接在今年1月缴纳了，这个现在做补计提，借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 还是 借:利润分配——未分配利润，哪个是正确的分录？？？请老师指点，谢谢！
1/751
2020-02-24
这样的分录是什么时候做啊？是每个月底都需要做还是每个季度做？ 盈利时：1.借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 所得税费用 2、借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 或 亏损时： 借：利润分配—未分配利润 贷：本年利润
1/872
2018-10-11
老师，小型微利企业，第一季度应纳税所得额100万，要交多少企业所得税
7/625
2022-01-09
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