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公司提供餐饮消费服务，按照消费额的60%返券给客户可直接抵做餐费，消费券使 用有效期为3个月，本月完成销售120万元（含税），向客户返券72万元
借：银行存款 120
贷：主营业务收入 70.76
递延收益 42.45
应交税费—应交增值税（销项税额） 6.79
老师，这贷方的几个数据是怎么算出来的？
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2022-09-10
老师：
2020年3月，会计去年把科目做错了，造成了主营业务收入比税务报表多2983.45，
结转本季度免税收入，做成了：
借：应交税费——应交增值税 2955.45
贷：主营营业收入 2955.45（正确的应为：营业外收入）
还有一笔，多收款， 发票少开28元给客户：
借：银行存款 28
贷：主营业务收入 28 （营业外收入）
所以跟税务的报表对不上了，要调账， 因为是夸年的账，汇算清缴做不了， 怎么样调呢？要反结账， 从去年的账开始调吗？ 还是在这个月调就可以了。 是用以下科目吗？
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2021-05-12
老师好，就是顾客用积分兑换抵了400元，是不是计入合同负债，借银行存款6600合同负债400贷主营业务收入6930.69应交税费-应交增值税69.31
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2023-02-03
老师，请问一般纳税人，之前没有收入，但是没有成本费用，后来开进来了成本发票
借：主营业务成本-某某项目（建筑公司）X
应交税金-应交增值税（待抵扣进项）Y
贷：应付或银存X+Y
假如我这月开了发票，有收入了，
借：应交税金-进项税 Y
贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项）Y
但是：如果这样操作了，那我这月不又是没有成本吗？
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2024-07-08
老师 建筑完工进度确认收入 不结款 可以做分录借：合同资产 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税税-销项 吗 因为报季报得交增值税
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2023-10-19
我们是旅行社一般纳税人，比如：有一个团队20人，去云南旅游，我社帮客人订机票取得了20156元的行程单，做会计分录时，20156元全部做成本吗？还是借：主营业务成本18492，应交税费-应交增值税：20156/（1+9%）*9%=1664元，即旅行社取得的机票行程单全额做主营业务成本？还是要价税分离，算出应交税费-应交增值税部分？旅行社是差额征收，我们是一般纳税人，这个行程单是作为成本票的，收到这个行程单怎么做会计分录，行程单要我算出应交税费-应交增值税部分吗？如：收到行程单面额为810元，做分录是不是：借：主营业务成本743，应交税费-应交增值税67 810/（1+9%）*9）=67元 贷方：库存现金/银行存款，这个行程单是我们帮客人订飞机票的
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2022-03-21
老师：小规模，在商场开店，营业款统一交给商场，次月返回给我们，比如8月营业10万，次月实际收到99700，商场收取手续费300元，这300我按：借销售费用手续费，贷：主营业务收入，应交税费应交增值税处理可以吗？商场给我们统计营业款时是包含手续费的
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2020-10-10
老师您好！23年的做22年企业所得税汇算清缴，利润表营业外收入和损益表营业外收入差80，汇算清缴前应该怎么调，分录怎么做。
22年的分录是借：营业外收入 80 贷：主营业务收入 70.8 应交税费应交增值税进项税 9.2 ，这笔款在21年底已经收了
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2023-05-15
将自产的货物捐赠给公益组织，不是可以免增值税吗？为什么还要做销项税额呢？如下分录
捐赠产成品的会计分录:
视同销售
借:营业外支出
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
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2023-03-14
老师你好，我想问一下我公司，就是有笔地租一共25万，去年2023年收到的大概20万，今年2024年1月份收到的5万，但是因为情况不确定，就都做了未开票收入，确认下来了再开票的，现在确认情况是合作失败了，5月份把这两笔地租退回去。那我的账务处理是：1）去年2023年收到的地租返还回去的账务处理是不是应该：借 银存-负数，贷以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数，然后我汇算清缴的时候就做纳税调减；2）今年收到的地租返还回去的账务处理就是：借 银存-负数，贷主营业务收入 负数 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数。然后我5月份申报增值税的时候，就在附表一“纳税检查调整表的销售额”填列
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2024-05-22
公司购买洗碗机给员工作为福利，收到专票怎么做分录？ 但这个之前嗯，人家做的时候已经抵扣过了，然后已经做成了那个主营业务成本了，这个怎么搞呀？ 之前财务在购买时做账录入：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款 进项发票已抵扣。这个现在怎么调整？借，主营业务成本
贷，应交税费一应增一进项税额转出 我现在就只做这一次对吗？老师，那这个专票是不能抵扣的么？
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2022-05-25
采购商品时 借：库存商品 借 应交税费-应交增值税进项 贷 银行存款 销售时，借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费应交销项税额 那么进项税和销项税之间，要用哪些科目来过渡一下呢
没有待转出来的 就是正常情况
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2024-02-27
老师您好，小规模纳税人，增值税享受免税，确认收入的时候，分录：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税；借：应交税费-应交增值税，贷：其他收益，现在的问题是金蝶软件，默认在”应交税费-应交增值税“后面又带有三级科目，我在做账的时候，不能选择到二级，必须还要带出一个三级科目，这个怎么办呢，问了金蝶说没办法，谢谢您
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2024-07-03
老师能帮我讲解一下吗？不懂为什么是。红字 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
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2023-08-28
老师你好，我想问一下，有笔地租今年2024年1月份收到5万，但是因为情况不确定，就做了未开票收入，确认下来了再开票的，现在确认情况是合作失败了，5月份把这笔地租退回去，收到的地租返还回去的账务处理是：借 银存-负数，贷主营业务收入 负数 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数吗？然后我5月份申报增值税的时候，就在附表一“纳税检查调整表的销售额”填列不含税销售额负数
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2024-05-22
小规模纳税：提供医疗服务 减免增值税的，会计分录怎么做。需要先计入：应交税费-应交增值税过度哈 然后营业外收入？ 还是直接主营业务收入
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2023-08-17
确认收入的时候
借：主营业务收入/其他业务收入
贷：应交税费-应交增值税
这个时候要计提附加税吗
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2021-03-31
老师，请问上月现金收取客户货款，并已开具发票，当时分录直接借：现金，贷：主营业务收入、应交税费-应交增值税。。。但本月客户要求退回现金，重新公对公转账，请问本月，我能否直接做分录借：银行存款，贷：现金？
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2021-10-29
老师我是小规模营改增企业，8月收到两笔收入，一个是劳务费94598.20，一个是服务费2632381.2，都是主营业务收入，8月已开票，请问我分录是不是这样做，分录一借：银行存款2632381.2 贷：主营业务收入-服务费 2555709.90 应交税费-应交增值税76671.30，分录二：借银行存款94598.2 贷：主营业务收入 -劳务费91842.91 应交税费-应交增值税2755.29，分录三借：营业税金及附加9531.19贷： 应交税费——应交城建税5559.86 应交税费——应交教育费附加23
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2016-09-01
材料暂估600入库，借：原材料600，贷：应付账款（暂估）600，领用材料生产时，假如：材料600，人工150，制作费用：50.产品成本800.借：库存商品：800，贷：原材料，人工等800.假如销售1000.借：银行存款1000，贷：主营业务收入：854.7，应交税金-应交增值税（销售税）145.3.第二所得税汇缴时材料600只有400的发票回来，还有200发票没回来，那怎么处理。
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2016-08-17
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