;)
负债形成的可抵扣暂时性差异，在计算应纳税所得额时，如何调整比如预计负债，广宣费
2/3531
2019-08-10
（3）对上述事项进行会计处理后，应调减甲公司原编制的2022年12月31日资产负债表中的“递延所得税资产”项目期末金额（ ）万元。第（4）项中，22年确认了160万的预计负债，又可抵扣暂时性差异160万，23年判决时实际要支付240万，那23年就应该补可抵扣暂时性差异80万吧？怎么不仅不补80万还把160万的可抵扣暂时性差异给转没了呢？
2/11
2024-08-25
老师，前三幅图是我要问的问题。第三幅图研发设备暂时性差异转回96，此处不懂
1/871
2019-05-24
老师好，B选项形成可抵扣暂时性差异，不应确认递延所得税负债为什么错了呢？
5/274
2022-08-08
A公司2021年12月31日买入的一台固定资产的价值为10万元，重估的公允价值为20万元，会计和税法规定都按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧。则2023年12月31日应纳税暂时性差异余额为多少?
1/671
2023-05-21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响，啥意思?
1/13962
2020-01-22
2018年度选择了500万元以下固定资产一次性扣除的政策，2020年因为国家政策变更导致2020年所得税率增加（非企业原因），选择500万元以下固定资产一次性扣除的政策对企业不利，在2019年是否能放弃政策？如果可以放弃需要怎么做？是直接在2019年把2018年形成的应纳税暂时性差异一次性纳税调增？还是更正申报2018年所得税（需要交纳滞纳金）？
1/2260
2020-05-09
非同一控制下控股合并，产生的暂时性差异确认递延所得税影响。吸收合并中，如果是免税合并，不确认递延所得税，在应税合并情况下，后续计量过程中产生暂时性差异的，确认递延所得税的影响吗
1/2034
2020-06-18
老师好，下面截图中的商誉产生的应纳税暂时性差异能确认递延所得税负债吗？
2/564
2019-06-21
，调表不调账不应该是针对非暂时性差异的吗，您说的会计差错汇缴期内调表不调账不是很理解
1/878
2017-11-22
为什么计算递延所得税，由费用抵扣造成的可抵扣暂时性差异不是550-533.33，而是550
1/624
2019-09-19
请问3的暂时性差异怎么计算？如果算应交所得税和所得税费用时，这问该如何处理，谢谢
7/1958
2019-09-06
老师，你好，我想问个问题。 这段话该怎么理解，对于暂时性差异，未来期间由税前会计利润计算应纳税所得额时，纳税调减的属于可抵扣暂时性差异。符合条件的确认递延所得税资产。未来期间由税前会计利润计算应纳税所得额时，纳税调增的属于应纳税暂时性差异。老师。这个我真的不理解。纳税调增有时候确认的是可抵扣，有时候确认的是应纳税。为什么这里总结调增就是应纳税呢。应纳税暂时性还是可抵扣暂时性不应该看账面和税法哪个大哪个小吗。
1/2011
2019-07-03
1.A 公司20××年12月31日一台固定资产的账面价值为10万元，重估的公允价值关20万元，会计规定和税法规定都按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为零 会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧。 则第四年 12月 31 日应纳税暂时性差异余额为多少(我算的是4，可答案是5，不明白，想请老师解答，麻烦解答下算题过程)
1/4643
2019-12-28
资料四：2×22年12月10日，甲公司收到购买环保设备的补助款600万元，采用总额法核算。至年末，该项资产未计提折旧。假设税法规定，收到的政府补助应当于收到当年计入应纳税所得额。老师怎么理解是可抵扣还是应纳税暂时性差异
2/212
2024-09-03
可抵扣暂时性差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额，减少未来期间的应交所得税；应纳税暂时性差异在未来期间转换时，会增加转回期间的应纳税所得额，增加未来期间的应交所得税金额。是对的吗？
1/4315
2019-10-16
目前在学习所得税，对于所得税的暂时性差异始终不理解，在会计里是先做利润表还是先算所得税，暂时性差异会导致影响利润表吗？老师能不能方便把一套流程是怎么做的讲一下，不明白原理
1/289
2024-05-06
老师，您好
投资性房地产在计算所得税费用的时候，计算应交所得税，如果期间发生那个的是应纳税暂时性差异，产生递延所得税负债，最后计算应交所得税=税前利润-公允价值变动-税法的折旧，这个在投房这里是通用的吗
1/510
2023-06-08
老师你好，我想问下1：应收账款可抵扣暂时性差异= 600(万元)是第三问的600是吗？第一问不合符规定是永久性差异
2：递延所得税费用的-150是怎么来的
4/675
2022-05-25
老师，计税基础与暂时性差异的分录，在实际工作中，是不是汇算清缴的时候做这个分录的？
2/210
2021-12-06
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
