;)
老师，请问企业所得税预缴表上的“加：特定业务计算的应纳税所得额”这栏数字怎么填？
1/7
2023-03-14
老师，小规模深圳兴隆经贸的实操中企业所得税4-6月季报，老师讲的应纳税所得额不超过100万，企业所得税建安2.5%计入应纳税所得额，应纳税所得额不超过300万，减按25%计入应纳税所得额，跟企业税务信息给出的不匹配啊，还是我哪里理解错了呢？（图一为企业税务信息，图二为视频讲解截图）
3/297
2022-07-21
企业所得税应纳税所得额，想投资者支付的股息可以扣除吗？
1/1807
2022-04-09
2021年企业所得税应纳税所得额不超过100万元，是按照2.5%缴纳还是5%缴纳，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，是按照5%缴纳，还是10%缴纳，问了几个老师，每个人说的都不一样
3/583
2024-06-29
25.我国境内某居民企业（以下称该企业）在 A
国设立一分公司（以下称境外分公司）， 2020
年该企业境内应纳税所得额-15万元，境外分公
司税后所得 12 万元，已在该国缴纳企业所得税3
万元。2021 年该企业境内应纳税所得额 30 万
元，境外分公司税后所得 14 万元，已在该国缴
纳企业 所得税 6 万元。该企业适用企业所得税税
率 25%，境外分公司适用企业所得税税率
30%。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
（1）2020 年度汇总纳税时，境外分公司所得抵
免限额为多少万元。
（2）2021 年度汇总纳税时，境外分公司所得的
抵免限额为多少万元。
（3）2021 年度汇总纳税时，境外分公司所得实
际抵免的所得税税额为多少万元。
（4）2021 年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳
的企业所得税为多少万元。
3/762
2022-11-20
我去补报上个季度的企业所得税，麻烦老师帮我看看我填的表对吗，累计金额那里应纳所得税额应该是实际利润的25%，可是上次问过这个季度是利润是正的就需要缴纳所得税，那应纳所得税额本期金额应该是有的 而累计金额应该是没有的 ，可是又要缴纳税，我改怎样填写呢
2/744
2017-01-11
对符合条件的小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业所得税统一实行按季预缴。有这个的解释吗
1/7383
2019-02-23
小型微利企业所得税问题：应纳税所得额由30万元提升至50万元，所得税减半计算应纳税所得额并按20%优惠税率缴纳所得税，会计分录怎样做？
1/1045
2017-04-21
甲公司为中国居民企业，适用的企业所得税税率为25%，公司拥有境外A国乙公司60%的表决权股份。2018年，甲公司取得来自中国境内的应纳税所得额为1 000万元，乙公司当年在A国实现的应纳税所得额为500万元，适用20%的所得税税率，乙公司决定从税后利润中拿出150万元按投资比例进行分配，甲公司可分得90万元。另外，A国对非居民企业来自该国的股息所得征收10%的预提所得税。
上述税款已按规定缴纳至A国，不考虑其他事项，则甲公司2018年应向中国缴纳企业所得税额（ a ）万元。
A. 250
B. 253.38
C. 275
D. 256.25
1/1269
2019-11-05
某小型微利企业2019年应纳税所得额是120万元，按照企业所得税优惠政策，其应纳税企业所得税是7万还是24万？
1/3181
2020-06-29
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的，是按应纳税所得额*12.5%*20%来计算所得税吗?今年第一季营业利润是70万，那企业所得税是多少？
1/324
2022-04-13
老师，我想请教：应纳税所得额小于100万，减按25%计算应纳税所得额，按20%缴纳所得税、100到300万减按50%计算应纳税所得额，按20%缴纳企业所得税。--这一政策是怎么理解？
1/1749
2019-10-15
2018年对小型微利企业的所得税优惠政策，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）还是100万元，的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
1/1668
2018-12-24
老师，你好。这个政策怎么理解，这个应纳税所得额指的是企业所得税吗？
2/364
2020-11-19
老师您好，居民企业所得税月季度预缴纳税申报A类中的 应纳税所得额按什么来填？每个季度按什么来计提？
6/69
2024-04-08
企业所得税中的应纳税所得额超过5年还是没有补亏完的费用怎么处理？
1/699
2021-03-29
企业采取产品分成方式取得收入的，在计算企业所得税应纳税所得额时，按照企业分得产品的日期确认收入的，实现其收入额按照产品的公允价值确定。这句话是什么意，谢谢。
1/2289
2022-03-24
老师第二段话是什么意思，能帮我列个公式吗，我这样看没有看明白？
应纳税所得额是100✘25%=25
企业所得税是25✘5%=5
是这样嘛
1/604
2021-02-06
甲企业2023年发现2021年有笔实际资产损失10万元未在当年扣除，在2023年进行上述资产损失的申报。要求计算甲企业2023年实际应缴纳的企业所得税。
2021年度应纳税所得额9万，2022年度应纳税所得额（-5万），2023年度应纳税所得额30万。
我的答案：将10万损失追调到2021年，2021年调整后应纳税所得额（-1万），2022年调整后应纳税所得额（-5万），2023年调整后应纳税所得额24万，那2021年多缴税9*0.25=2.25；2022年调整前后都不交税，无差异；2023年应交税24*0.25-2.25=3.75。
我的答案是否正确？
1/468
2024-06-05
个税的计算方法类似企业所得税嘛，一旦超过后分段计算，还是下全部的应纳税所得额，全部更正税率
2/683
2023-05-08
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
