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我们这边应付贷方余额多了3900，可是我们和供应商都是既不差钱也不差货，我已经核对到一年前了，中间的款项都没有问题，再前面我就没有数据了，这对不出来了，这个应付如何作为营业外收入的话需要交税吗？交多少税？
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2018-03-14
无偿捐赠，视同销售
借：营业外支出
贷：库存商品等
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
课堂老师说，捐赠时视同销售，贷方不能记收入，因为收入是日常经济活动...营业外收入不就是费日常经济活动吗？老师说的应该不对吧？
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2019-11-29
免税优惠的，增值税结转至营业外收入，记为应纳税所得额吗
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2017-06-21
老师好，我是想咨询一下小规模人力资源差额征税的帐务处理。就是第一步开票是按5税率，
借：现金2000
贷：主营业务收入1904.76
应交税费95.23。对不？
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2021-12-24
老师，现在小规模企业季度销售额不超过30万，不需要缴纳增值税，但是普通发票上体现有1%的增值税税额。比如，公司本月销售一笔不含税收入30000，增值税税额300，含税金额30300，还未收到款。请问在实际做账的时候怎么做？
①借：应收账款30300 贷：主营业务收入 30000元 贷：应交税费-应交增值税300
然后月末： 借：应交税-应交增值税300元 贷：营业外收入
②借：应收账款30300 贷：主营业务收入30300元
老师，应该怎么做这笔业务
谢谢
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2023-09-23
在发生销售折让时，凭证的做法应该怎样？
是直接录入相反分录，如：借：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额；贷：应收账款。金额为正数。
还是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，然后金额填负数。
请问老师，这两种做法哪个正确？
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2020-03-03
这个科目余额表分摊营业费用金额和营业费用金额不相等，是什么原因呢，差了146220元，按道理分摊营业费用应该和营业费用是相等的吧
1/568
2018-03-15
老师，你好，请问代理业缴纳营业税的营业额怎么来确定？开票金额还是差额？
1/641
2015-12-25
公司是小规模纳税人，一个季度收入总额（不含税）超过了9万，其中有一部分是免征的农产品是不是该分两笔做收入，第一笔借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入贷：应交税费-未交增值税，第二笔是借:银行存款/应收账款贷：主营业务收入贷:应交税费-增值税（减免税额）借:应交税费-增值税（减免税额）贷:营业外收入（减免税额转入）
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2018-09-10
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费销项税额 主营业务收入和销项税 在现金流量表中怎么填
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2019-03-22
老师，请问未达小规模起征点的增值税，是不是转到营业外收入？借:应交税费-销项税额。 贷:营业外收入
1/1260
2020-01-12
我是小规模纳税人，3%的税率，营业额不超过10万的免税，也就是我们开普票免税，专票交税，哪会计做账时，怎么写分录：比如借银行存款，贷主营业务收入，哪发票上的应交税金计收入还是应交税金？
1/407
2021-04-13
借：营业外支出-捐赠支出 69858.33 贷：固定资产清理62821.53 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 8036.8 老师这笔营业外支出可以税前扣除，填所得税汇算清缴表时是填含税金额还是不含税金额啊？
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2023-05-13
我想问下，下图算出农产品进行税额后，能不能做成借：应交税金—应交增值税进项税额，贷：营业外收入？
1/462
2018-07-25
老师销售退回做实操时，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额为要是负数，初级会计实务里是明明是借主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额，贷银行存款
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2020-06-06
小规模纳税人的设定应纳税经营额是90000，那是不是超过应纳税经营额就要交税
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2019-07-30
小规模填写季度营业额，未达起征点免税额显示2639，是不是应该交2639的税
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2019-04-07
是一家餐饮业核定税额150000那么个人所得税定期定额经营所得应怎么填
1/1373
2019-07-01
公司是小规模纳税人，一个季度收入总额（不含税）超过了9万，其中有一部分是免征的农产品是不是该分两笔做收入，第一笔借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入贷：应交税费-未交增值税，第二笔是借:银行存款/应收账款贷：主营业务收入贷:应交税费-增值税（减免税额）借:应交税费-增值税（减免税额）贷:营业外收入（减免税额转入）
1/539
2018-09-10
年度报告里的应税总额 是指营业税和营业税附加的总合吗 我公司租房时交的房产税之类要算进去吗
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2017-06-30
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