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计算资产、负债的账面价值、计税基础及相应的暂时性差异（存货 固定资产 其他应付款）
(2)分别计算甲公司2020年度应纳税所得
1/507
2022-12-13
老师您好，不确认递延所得税负债的特殊情况里的这种情况，小括号里自行研发形成无形资产什么情况下回形成应纳税暂时性差异呀？自主研发的资产化部分加计175%扣除，怎么样都是形成可抵扣暂时性差异啊。能帮我解释下吗？
3/577
2019-07-13
非同一控制下控股合并，产生的暂时性差异确认递延所得税影响。吸收合并中，如果是免税合并，不确认递延所得税，在应税合并情况下，后续计量过程中产生暂时性差异的，确认递延所得税的影响吗
1/2034
2020-06-18
企业因下列事项确认的递延所得税，可能计入利润表“所得税费用”的有（ ）。
A其他债权投资因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
B交易性金融资产因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
C其他权益工具投资因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
D公允价值模式计量的投资性房地产因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
1/319
2024-03-28
特殊项目产生的暂时性差异广告费为什么是资产呢
1/449
2021-11-09
老师，资产账面价值大于计税基础，是不是经营利润增加，现在多缴税，未来少交，产生应纳税暂时性差异，影响递延所得税负债
2/1070
2021-07-10
老师，请问不产生暂时性差异的意思是不是没有递延
4/1412
2021-07-19
第14题算的可抵扣暂时性差异是148.5，为什么答案是0
2/241
2020-07-10
老师这题不太理解
账面价值我理解，但是计税基础=0我就不理解了
我的理解是账面价值400大于计税基础300，相差100为应纳税暂时性差异，递延所得税负债25
4/496
2021-08-26
因企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的影响，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用计入资本公积，最终会影响商誉或营业外收入。这个知识点的分录和原理你可以给我解答一下吗
1/325
2024-04-28
工资性支出，预提费用纳税调整是时间性差异吗
3/618
2020-04-09
购买固定资产，当年税法和会计不同，产生的应纳税暂时性差异的递延所得税负债，跟调整当期利润后得出来的应交税费不会重复调整所得税费用吗？我看都是对折旧进行的调整
3/1985
2020-06-07
老师好，如何理解罚款和非公益性捐赠支出未产生暂时性差异，比如罚款的账面价值和计税基础，不相同，不是有差异吗
1/2306
2021-03-15
老师，个别报表中应收账款计提减值，考虑所得税的情况下怎么说可抵扣暂时性差异？
1/3047
2020-06-25
以现金结算的股份支付确认的应付职工薪酬的余额是否产生暂时性差异？
1/2638
2015-10-09
计算应纳税所得额应该是只用进行纳税调增减，不包括临时性差异的递延吧？
2/828
2021-08-08
老师，请问未经抵扣和未确认递延所得税资产有什么区别，表格里可抵扣暂时性差异和递延所得税的差异在哪里，应该怎么填?
1/1520
2019-07-11
可用以后年度税前利润弥补的亏损为什么是可抵扣暂时性差异
1/551
2023-04-07
4. 某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（ ）万元。
期初对的暂时性差异在本期末发生转回是什么意思
1/1774
2022-04-16
自行研发的无形资产，什么时候产生暂时性差异，什么时候不产生
1/1389
2020-07-14
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