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企业所得税年报纳税调增，补交18年所得税需要做分录：
借：所得税费用，贷：应交税费~所得税。
借，应交税费~所得税。贷：银行存款
这么做对吗？
1/909
2019-06-03
季度的时候，先做账，然后结转损益，结转完损益后看利润总额是多少，算所得税，然后集体所得税 借企业所得税500 贷应交税费-应交所得税500，再结转本年利润 借本年利润500 贷企业所得税500，再点结账，导报表，申报财务报表和企业所得税面是这样吗？
1/936
2020-10-13
企业所得税缴纳了，是直接借应交税费贷银行。还是需要再做一笔账
1/763
2018-11-26
企业所得税不是不走应交税费的吗？
1/1334
2021-10-15
老师，想问下，应交税费-企业所得税期末借方应该有余额吗
1/3794
2019-12-27
看到一个企业审计报告应交税费企业所得税有期末余额表示什么意思呢？
1/2766
2019-04-10
房地产的所得税费用和应交企业所得税有啥子不一样啊
2/832
2018-03-19
老师好 我以前19年汇算清缴所得税做错了
借以前年度损益调整4000
贷应交税费应交企业所得税4000
借应交税费应交企业所得税4000
贷银行存款4000
我6月更正了申报 重新缴纳税款600
我冲以前分录就做一个借应交税费应交企业所得税-4000贷银行存款-4000就可以了吗
1/504
2020-07-06
老师，建筑行业预缴企业所得税，分录：借应交税费_企业所得税，贷银行存款，对吗？
1/736
2020-02-17
老师，我想问问小企业会计准则汇算清缴补缴的所得税，缴纳时借应交税费-企业所得税贷银行存款。结转借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税
1/791
2019-06-04
企业所得税需要计提么， 如果计提的话，科目是不是借 所得税费用贷应交税金-企业所得税
2/716
2017-01-11
老师这个企业需要交什么税，需不需要交企业所得税，不是个人独资企业不需要交企业所得税，要交个人所得税吗？
1/826
2021-12-29
老师我5月的时候做了汇算清缴的分录，就是正常计提那种，没有入以前年度损益调整，就是：
计提
借：所得税费用
贷：应交税费_应交企业所得税
给钱
借：应交税费_应交企业所得税
贷：银行存款
那现在6月我想调到以前年度损益调整这个科目，我是不是应该这样做：
借：所得税费用（负数）
贷：应交税费_应交企业所得税（负数）
借：以前年度损益调整
贷：应交税费_应交企业所得税
这样对吗？
1/64
2024-07-01
老师，你好，我想问一下，企业所得税汇算上的这个免税金额是根据利润总额变的吗？我图片上圈圈的是18年申报的，现在我们要做税务移出，当时这个表上应交所得税是负数，现在我调整为0 我只变了调增金额，让最后应交税款为0. 之前的免税金额为7719.7.但现在我去税局改申报表，上面的免税金额又变成8569.82 按我现在调的数又是负数，还需要调，想问一下这免税金额是怎么算的，我之后按税局的调，会不会免税金额又要变？
1/654
2019-08-08
老师您好，我想咨询一下上月缴纳了7-9月的企业所得税1000元。做账为借应交税金1000 贷 银行存款1000。但为何这月科目明细表中应交所得税，期末数显示为-1000元。是否正确呢？
3/342
2021-12-17
我们是幼儿园汇算清缴补缴企业所得税我还怎么做分录呢可以 借方 非限定性净资产 非限定性转入 分配后结余
贷 应交税金 应交所得税 我不懂怎么做分录
1/759
2020-05-12
企业所得税必须计提吗？但是我没有计提 直接就做了 借 应交税费 应交企业所得税 贷 银行存款怎么调整
1/506
2018-02-08
每个季末最后一笔凭证是不是 借 所得税费用 贷应交企业所得税 ，如果是亏损就不要做这笔分录了。
3/743
2017-03-05
税务专管员要求公司修改2020年汇算清缴表，补交企业所得税。要求我们直接改2020年的账，这种情况应该如何做分录?是直接在2020年12月计提所得税，2021年这个月补交吗？
2020年12月 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税
2021年这个月补交 借:应交税费-应交所得税 贷:所得税
这么简化处理可以吗?
7/930
2021-12-14
企业所得税的计算？建筑施工企业，企业所得税预交按啥交？
1/3347
2020-03-17
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