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甲公司为增值税一般纳税人，按月纳税，本年五月份申报期内缴纳4月征期应纳增值税后，“应交税费-应交增值税”科目无余额。5月发声允许抵扣的进项税额合计11万元，销项税额合计12万元，其他增值税明细科目无发生额，无期初留抵扣额。
要求:1，甲公司5月末会计处理时，计算5月应纳增值税额
2.根据上述资料，对甲公司5月末转出未交增值税业务进行会计处理
3.简述“应交税费-应交消费税”会计科目核算的主要内容
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2022-08-18
老师，你好，这道题的增值额为什么要用含税金额80减去可扣除合计啊？不应该是不含税收入减去可扣除金额合计的吗？
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2021-09-05
纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣，要是符合加计抵减的政策，这国内旅客运输服务的进项税额可以加计10%抵减销项税额吗？
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2019-07-03
就是普通发票不是不能抵扣吗，那为什么发票上面还有那些税额度，还有价税合计金额，那个有什么作用
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2017-06-12
打印专用发票抵扣联认证结果通知书时，将“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”转入“应交税费-应交增值税-进项税”平时拿到进项发票时都是做待抵扣进项税额？
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2018-10-04
请问收到进项税发票时，直接认证抵扣的话，还用再从 应交税费 待认证进项税额和应交税费 待抵扣进项税额科目走一下程序吗？还是直接计入应交税费 应交增值税
进项税额 ？谢谢！
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2019-11-05
什么样的进项税额是需要在次月抵扣，计入带抵扣进项税额的
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2018-09-28
增值税普票是农牧进项票是免税发票，票上的价税合计就是抵扣额吧？
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2018-08-23
老师专票勾选平台有应抵扣税额了500，实际抵扣税额0，那这个意义是啥
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2023-03-21
增值税应纳税额为负值时，假如为-5万元，应该怎样做会计处理？当年应纳增值税额为0吗？下年可以抵扣吗？怎样抵扣？比如下年本应纳增值税额为19万，下年是否直接扣除5万，变成14万？
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2021-06-07
增值税：是否应视同销售计提销项税额？而另一方面，是否应按无偿赠送个人或单位不能抵扣进项税额?企业所得税：是否应视同销售？销售额怎么确定，按专票上的价格还是按价税合计？
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2017-06-17
建筑施工单位（乙方）：
1.已给甲方开具工程款发票3000万（普票）
2.自家账目发票比例：专票70%，普票30%
3.收到的专票税率为13%，已收专票：不含税金额：1900万，税额：240万，合计金额：2140万
4.收到专票税率为6%，已收专票：不含税金额：5000，税额：300，合计金额：5300
5.专票按9%进项抵扣
问：1.如何抵扣？
2.抵扣比例的计算式？（9%的进项抵扣÷已收专票的税额*100%，对否？）
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2021-10-10
生产企业计算当期应纳税额：当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）
这个公式是不是漏了一项，还应该减去上期留抵税额？
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2020-07-28
老师，请问正常采购业务，借：库存商品，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，如果当月只抵扣部分进项税额，剩余的进项税额下月抵扣，月底应该如何处理暂未抵扣的进项税额呢？
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2021-11-22
结转增值税 借：应交税费－待抵扣进项税额 贷：应交税费－应交增值税－进项税额 结转销项税额 借:应交税费－应交增值税－销项税额 贷：应交税费－待抵扣进项税额
为什么要做这一笔？
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2019-05-24
能够全额抵扣的金税盘服务费280，应该计入什么费用
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2020-05-11
待抵扣进项税额是发票别人开了，但我们还没有时间认证，计入待抵扣税额，留抵税额是认证了，但销项比进项少计入留抵税额
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2019-02-27
加计抵减：①当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额
X10%
请问：1、这里的“当期可抵扣进项税额”含计算抵扣的在内吗？（如飞机票、火车车等计算可抵的进项税）
2、这里“当期可抵扣进项税额”都是指认证了的当期要抵扣的吗？如果当期有进项部分没有认证的算不算在内？
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2020-04-14
1 借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷银行存款等科目（进仓单和进项票都贴在这个后面） 2 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待抵扣进项税额）（这笔后面不需要贴任何凭证）
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2017-09-14
老师 这个凭证是收到进出口的进项税分录，那我下次抵扣了这个 分录是这样做吗 借：应交税费-待抵扣进项税额，是不是冲掉这个在借方
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2021-04-06
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