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老师，请问未经抵扣和未确认递延所得税资产有什么区别，表格里可抵扣暂时性差异和递延所得税的差异在哪里，应该怎么填?
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2019-07-11
12. 下列项目中，可以产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A.自行研发无形资产形成的资本化支出
B.交易性金融负债账面价值小于其计税基础
C.以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值大于账面价值
D.交易性金融资产公允价值小于取得时成本 A选项为什么不正确？
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2021-08-05
下列关于企业递延所得税负债/资产会计处理的表述中，正确的有( )。
A.研发无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异应确认相应的递延所得税资产 B.与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用
C.应纳税暂时性差异转回期间超过一年的，相应的递延所得税负债应以现值进行计量 D.递延所得税负债以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的企业所得税税率计量
E.已经确认得递延所得税资产除非发生转回，否则应保持账面价值不变
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2022-11-30
老师好，发生可抵扣暂时性差异为什么是冲减所得税费用，不是现在多交，将来少交吗？
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2019-01-10
在资产负债表债务法下，所有的递延所得税资产都源于可抵扣暂时性差异吗？为什么？
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2018-04-27
请问应纳暂时性差异的转回，会增加转回期间的应纳所得税额和应交所得税额怎么理解？
我的理解是应纳暂时性差异的产生，会增加递延所得税负债，增加所得税费用，会增加应纳所得税额。那转回时，会减少应纳所得税额。。
1/2465
2022-03-15
老师请问某公司2023年亏损50万元，应纳税所得额为-45万元，其中10万元为可抵扣暂时性差异，15万元为应纳税暂时性差异。递延所得税期初都为0，则本期是不是确认递延所得税资产=（45+10）*0.05 递延所得税负债=15*0.05
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2023-10-26
以公允价值计量且其变动计入损益的交易性金融负债，它的公允价值变动是不是不用确认暂时性差异？
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2022-01-26
事项4形成暂时性差异，会计处理不正确，因为账价大于计税基础形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，不计入当期损益，计其他综合收益 。请问一下老师，像简答题我这样答算对不，能有几分的样子？
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2022-06-13
由于未决诉讼亏损合同，公司重组的预计负债，是暂时性差异，计入未来可抵扣金额吗？
1/1636
2020-07-05
某企业期初递延所得税资产科目借方余额为25万元适用的所得税税率为25%本年产生可抵扣暂时性差异30万元期初的暂时性差异在本期未发生转会该企业本年年末递延所得税资产科目余额为多少万
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2021-12-19
这里为什么不要计应纳税暂时性差异这里会计大于税法应该要递延所得税负债吧
1/659
2017-03-26
老师，这个ad是怎么形成可抵扣暂时性差异的。？ad两个选项我也不懂，麻烦帮我解释下
1/421
2021-12-21
老师，个别报表中应收账款计提减值，考虑所得税的情况下怎么说可抵扣暂时性差异？
1/3047
2020-06-25
初始成本调整、其他综合收益、其他权益变动产生的暂时性差异不会转回，对未来期间的所得税没有影响；确认投资收益产生的暂时性差异，如果将来分回现金股利时免税，也不会产生未来期间的所得税影响，，第二句话不明白
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2023-05-24
55、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A本期购入的其他权益工具投资期末发生公允价值上升
B对于固定资产，累计计提的会计折旧小于税法折旧
C对于使用寿命不确定的无形资产，会计处理时不予摊销，税法在处理时按照直线法摊销
D对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值的部分计提减值准备
E行政性的罚款支出
答案：ABC
选项A，其他权益工具投资公允价值上升，账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异；选项D，属于可抵扣暂时性差异；选项，E行政性的罚款支出属于非暂时性差异。
请问：B 账面累计折旧比计税折旧小，不是应该形成应纳税暂时差异吗？为何可以选择。
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2021-10-28
这道题我理解递延所得税资产就是可抵扣暂时性差异，未来扣当期+，所以就是150+10=160
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2024-06-30
按公司现金股票增值权实施计划，确认当期成本费用，为什么产生可抵扣暂时性差异？
1/626
2021-04-21
为什么研发支出加计扣除的暂时性差异不影响会计利润，不计入递延所得税资产呢
1/4877
2019-09-13
2018年甲公司所得税税率为25%，利润总额1600万，预期未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，一2017年12月新购入固定资产成本200万元，预期使用十年，无残值，会计上按双倍账面价值（）万元，计税基础（）万元，会计：（）暂时性差异20万元确认（）（。）万元
2捐赠600万元，
会计（）暂时性差异，
税法调（）应纳税所得额。
3发生有税收优惠政策的仍在开发过程中的研究开发支出800万元资本化。
会计（）暂时性差异（）递延所得税资产
税法调（）应纳税所得额
4违反法律罚款50万
会计（）暂时性差异
税法调（）应纳税所得额
5期末存货计提70万元的存款跌价准备。
借（）700000
贷 存货跌价准备700000
会计（）暂时性差异确认（）
税法调（）应纳税所得额
2018年度当期应交所得税，括号万元。
18年确认递延所得税资产括号万元。
18年所得税用括号万元。
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2022-06-16
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