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老师，预扣预缴时计算应纳税所得额时要加上已缴纳的企业所得税额吗？
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2023-04-23
（一）合肥市庐阳区某冷库设备制造企业，适用企业所得税税率25%。2019年境内产品销售收人4000万元，销售成本2000
|万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元（其中广告费620万元），管理费用500
|万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所
得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税优惠。（本题不考虑预提所得税
和税收烧让的影响）
根据上述资料。请计算该企业2019年度实际应缴纳的企业所得税。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
1.该企业2019年来源于境外应纳税所得额是多少？
2.该企业2019年境外所得的抵免限额是多少？
3.该企业2019年来源于境内应纳税所得额是多少？
4.该企业2019年实际应缴纳企业所得税是多少？
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2020-06-15
小微企业应纳税所得额不超过100万，这个应纳税所得额是所得税报表上第六行的应纳所得税额吗？也就是利润总额乘以税率之后的数据吗？
1/998
2019-01-11
老师，计算企业所得税应纳税所得额时，考虑递延所得税资产、递延所得税负债吗？
1/3817
2021-05-09
老师，企业年应纳税所得额不超100万实际税率是5%，但是在预交企业所得税的时候是按照25%先预交?
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2020-01-06
请问企业季度预缴企业所得税的应纳税所得额具体是怎么算出来的？
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2019-07-12
老师您好！请问计算企业所得税的时候需不需要考虑视同销售的情况？比如捐赠市场价格100万的自产货物，账面成本为80万，20万的差额需不需要调增应纳税所得额？确认的捐赠金额应该是多少？
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2016-09-29
（判断）企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。
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2020-04-03
为什么在计算企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的项目里会有企业所得税税款?
怎么理解这句话,我都还没算出应纳税所得额,又怎么会算得出所得税税款?既然没算得出，又谈何扣除不扣除呢
1/1958
2020-02-17
经济法基础里有一道判断题：
企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算企业所得税应纳税所得额时扣除
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2020-03-20
下列各项在计算企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的有()。
(A)企业资产溢余收入
(B)逾期未退包装物押金收入
(C)确实无法偿付的应付款项
(D)汇兑收益
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2021-04-17
老师请问一下，在计算企业所得税应纳税所得额时，支付给客户的违约金为什么是要剪掉的呢？从那个应纳税所得额里减掉不是应该是加上的吗？它是属于费用来的。
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2020-04-16
诉讼费用能否在计算企业所得税应纳税所得额时扣除
1/3572
2020-05-07
小薇企业年应纳税所得额超过100万时，100万以内实际按5%计算企业所得税，100-300万实际按10%核算对吗
1/1326
2019-12-14
老师请问一下，在计算企业所得税应纳税所得额时，费用是减的收入是加的对吗？
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2020-04-16
银行向企业收的滞纳金，是行政处罚吗？在计算企业所得税的应纳税所得额是允许扣除吗？
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2019-05-07
33、按照《企业所得税法》规定，在计算应纳税所得额时（ ）支出可以扣除。
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2015-11-03
企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。
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2020-03-04
企业利润总额500万元，应纳税所得额480万元，递延所得税资产期初18万元，期末10万元，企业所得税率25%，请问企业所得税是128万元吗？
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2021-05-17
诉讼费用在计算企业所得税
应纳税所得额的时候可以扣除吗
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2020-07-25
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