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老师，递延所得税，应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 应该增加利润表的所得税费用吗，为什么做分录是借 所得税费用 贷 递延所得税负债 ，所得税不是负债吗？ 增加应该是贷方，不太懂，
1/1583
2020-03-16
D为什么是暂时性差异啊？使用不确定的，账面一直是一样的啊，没法摊销，一直都有差异呀
1/560
2019-07-04
老师你好，我想问下1：应收账款可抵扣暂时性差异= 600(万元)是第三问的600是吗？第一问不合符规定是永久性差异
2：递延所得税费用的-150是怎么来的
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2022-05-25
老师，我不明白，AD选项，产生的是可抵扣暂时性差异，分析下
2/403
2022-12-14
违反行政罚款支付的金额，已经支付了，产生暂时性差异吗？
4/2655
2021-05-27
某企业适用的所得税税率为25%。2021年1月1日递延所得税资产借方余额5.2万元，递延所得税负债贷方余额3.5万元。2021年按税法规定的应纳税所得额为400万元，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得税用来抵扣可抵扣暂时性差异。2021年12月31日，该企业资产、负债的账面价值和计税基础如下（单位：万元）：
要求：
（1）计算2021年发生的的可抵扣扣性差异，递延所得税资产的期末余额和本期发生额（注明借方或贷方）
（2）计算2021年发生的应纳税暂时性差异，递延所得税负债的期末余额和本期发生额（注明借方或贷方）
（3）计算2021年应交所得税和所得税费用。
（4）写出所得税相关会计分录。 （答案中金额单位用万元表示）
账面价值 计税基础
交易位金融资产 210 180
长期版权投资 690 720
存货 150 480
固定资产
1/1685
2022-06-26
老师，暂时性差异是用“递延所得税资产”，“递延所得税负债”，表示？日后事项处理时，什么情况下有这个差异，什么情况下直接调了，没有这个差异？辛苦您。
1/1094
2020-02-24
这道题最后一年可转回可抵扣暂时性差异200怎么理解呢
1/1124
2019-10-12
老师您好产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债时，对当期的影响是所得税少交，可是分录为什么是:
借:所得税费用
贷:递延所得税负债
这样不是还增加了当期所得税费用吗，请老师帮忙指点下，我哪里想的不对。
1/818
2021-08-05
老师，您好，请问其他债权投资的公允价值变动，会产生应纳税暂时性差异，借：其他综合收益 贷：递延所得税负债。为啥这个借方是其他综合收益？而不是所得税费用？
1/1315
2022-08-18
某公司2019年度发生下列业务：
1.1-3季度，每个季度存款预缴所得税30000元。
2.年末计算全年应交所得税140000元。
3.可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产30000元。
4.应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债40000元
5.年末结转所得税费用
要求，写出上述业务的会计分录
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2022-06-21
其他债券投资，什么情况下做成可抵扣暂时性差异，为什么？
1/3245
2020-02-28
1.甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25%。该企业2013年度利润总额为200万元，发生的应纳税暂时性差异为20万元，发生可抵扣暂时性差异为60万元，递延所得税期初余额为0。无其他纳税调整事项。甲公司2013年度应确认的所得税费用为（）万元。A.40B.45C.50D.60
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2022-05-26
产生可抵扣暂时性差异为什么？借：其他综合收益 贷：递延所得税资产
1/1409
2019-06-04
研发支出形成的无形资产产生暂时性差异，需要确认递延所得税吗
1/4191
2019-10-11
产生可抵扣暂时性差异为什么？借：其他综合收益 贷：递延所得税资产
1/3241
2019-06-04
自行研发的无形资产有暂时性差异但不确认递延所得税，怎么理解?
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2023-03-11
甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25％。该企业2013年度利润总额为200万元，发生的应纳税暂时性差异为20万元，发生可抵扣暂时性差异为60万元，递延所得税期初余额为0。无其他纳税调整事项。甲公司2013年度应确认的所得税费用为（ ）万元。
A．40 B．45
C．50 D． 60
1/3447
2020-07-03
资产账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异，这里的 123675+700*75% 怎么理解。这里5000－200×75%－500/10×75%。怎么理解？123675是账面价值，要调整为公允价值，就要在账面价值的基础上加上存货的评估增值金额700，则123675+700，而确认的递延所得税负债700*25%还要减去，所以是123675+700-700*25%=123675+700*75%。
1/2103
2019-08-15
老师，帮我看看这题吧，这个存货账面价值是8120，计税基础9000，有可抵扣暂时性差异880，为什么算2012年应纳税所得额时不调这笔啊？
2/407
2021-06-19
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