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小规模小型微利企业上年度有600元企业所得税交税单看错入账入成了增值税。跨年怎么调整呢？本来应该是：借：应交税费-应交企业所得税1500贷：银行存款600 营业外收入900入账入成了：借：应交税费-已交税金600贷：银行存款报表也报了，跨年怎么办？需要调整吗？
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2018-01-22
老师这月企业所得税季报二万多企业所得税没计提，小微企业可以暂缓交纳，那我就补计提到7月借所得税，贷应交税金对吗
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2020-07-14
，老师，所得税费用和应交税费_企业所得税有什么区别呢
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2020-05-27
应交税费-企业所得税为负，要把它调平怎么入科目？是上年结转下来的多交的
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2017-10-19
企业所得税汇算青缴表里的工资总额填错了（多个0），但是不影响应交税金，是否要去大厅更正。
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2021-06-18
每个季末最后一笔凭证是不是 借 所得税费用 贷应交企业所得税 ，如果是亏损就不要做这笔分录了。
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2017-03-05
根据国家税务总局2019年第13号公告规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对于年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。---------我对这个文件理解不透，比方说，2019年一季度，年应纳税所得额为50万，交多少企业所得税？二季度年应纳税所得额为100万，交多少企业所得税，三季度年应纳税所得额为300万，交多少企业所得税？怎么得来的？谢谢老师。
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2020-02-28
预交企业所得税问题。
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2017-06-11
请问可以不预交企业所得税吗？
1/979
2019-12-08
账还没做好怎样预交企业所得税
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2020-04-19
企业所得税本期交的应该是看累计金额里的应纳税所得额吗
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2017-01-11
符合小型微利企业利润230W，怎样计算应交企业所得税
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2021-01-11
企业所得税税负怎么算，是应交所得税除以应纳税所得额还是不含税销售收入？
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2019-03-29
２０１９年第一季度应纳税所得额269899.71万元，符合小型微利企业标准，那么实际应交企业所得税怎么计算？
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2019-04-02
上季度多交退回的企业所得税怎么转出来？企业所得税的表应该怎么填？
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2019-11-04
老师，企业所得税汇算清缴后，要补税，会计分录:借 :以前年度损益调整 贷 :应交税费-应交所得税 ，交费时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 .，对吗？
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2022-06-02
房开企业平时预交企业所得税，年度汇算清交还是预交吗？有所得税从成立至注销清算所得税这一说吗？经营中税务评估补交的企业所得税是继续记入应交所得税借方，还是怀一般 企业 相同记入以前年度损益调整？
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2020-08-05
刘老师您好，我们是建筑装饰企业，在外地预缴的企业所得税，可季度或年度是弥补以前亏损，不用交企业所得税。我们预缴的企业所得税要不要计提，还是直接挂在应交税金里就可以了，不用结转利润
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2019-07-08
B公司专门生产并销售中央空调,属于增值税一般纳税人,该类中央空调的不含税销售价格为6000元/台, 本为2000元/台,增值税税率13%,企业所得税税率25%;2020年业务情况如下: (1)销售中央空调600台; (2)取得国债利息收入200000元; (3)本年度发生业务招待费30000元、税收滞纳金50000元、行政管理人员和销售人员工资奖金合计 900000元; 要求:计算B公司2020年应纳税所得额和应交企业所得税 1
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2021-03-01
老师 我看了一下本其的企业所得税申报 本月的利润总额14万 预缴企业所得税只有5000多 结果显示应交企业所得税为0 是怎么回事呢 不是应交补缴1000多么
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2024-07-09
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