超过税法扣除标准的业务宣传费为什么是可抵扣暂时性差异?是因为它可以结转下年?
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2020-06-12
800元的暂时性差异,为什么分成400×12.5%+400×25%?后面的所得税为什么一会按25%,一会按12.5%计算
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2019-10-16
期初时计税基础与账面价值不同 期间计税基础是以期初的计税基础为基数计算暂时性差异吗?
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2023-04-25
老师您好,早上问的暂时性差异的问题我还是不明白,请您就这个表格告诉我一下好吗?
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2018-07-04
与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用 怎么理解?
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2020-09-03
这题的计税基础1500小于账面价值2000,税法少交,会计多交,为什么形成可抵扣暂时性差异
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2020-07-27
当期计提未实际发放的补充医疗保险,会形成暂时性差异吗?能确认递延所得税资产吗?
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2024-01-27
其他权益工具投资产生应纳税暂时性差异时,应纳税所得额需不需要调减,所得税费用怎么计算
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2021-11-20
老师 资产的账面价值大于计税基础的属于应纳税暂时性差异,属于递延所得税负债,在计算所得税计征额时减去这个差异就对了,这样理解是对吧?
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2021-08-12
老师,咨询一个暂时性差异的问题。比如甲公司2019年12月计入成本费用的职工工资总额为300万元,至2019年12月31日尚未支付,仍体现在资产负债表中的应付职工薪酬中。假定按照税收法律、法规的规定,当期计入成本费用的工资支出中,可予税前扣除的金额为400万元。那么对于此情况,产生暂时性差异吗?是可抵扣还是应纳税暂时性差异,请帮忙分析
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2021-08-10
请问,未经抵扣和未确认的递延所得税有什么区别,还有表格里可抵扣暂时性差异和递延所得税有什么差别?
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2019-07-11
老师,理由这里,暂时性差异怎么通过乙公司向甲公司分配现金股利或利润的方式消除呢?
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2021-12-16
因合并中取得的资产账面价值大于计税基础,产生的可抵扣暂时性差异,怎么做会计分录
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2016-10-13
老师, 第四季度的所得税预交, 是用会计利润算的? 需要确认递延吗? 如是有暂时性差异的话。
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2020-11-03
老师 递延所得税负债,跟应纳税暂时性差异 什么区别?尤其是计算所得税的时候 是先算当期所得税 计入所得税费用 这个算当期的时候 就把应纳税暂时性差异调增 算出当期所得税 然后再加上递延所得税负债是么 能举个例子最好了
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2020-07-14
老师我不理解借:资本公积 贷:递延所得税负债 账面100,公允200 税法计税基础100,那么差额200-100元为什么是应纳税暂时性差异呢,如果折旧是10年的话,税法每年折旧10,总折旧额是100,合并每年折旧20,总折旧额是200,哪里来的暂时性差异,不明白,谢谢
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2019-04-23
白色的图片: 资产的 账面价值 小于 计税基础 ,形成可抵扣暂时性差异,递延所得税资产 深绿色的图下:资产的 账面价值 大于 计税基础 账面价值 200 计税基础 180 ,为什么形成的也是可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产?
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2021-09-01
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中,正确的有(   )   A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   C如果负债的确认不涉及损益,就不会产生暂时性差   D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 【判断题】如果不存在暂时性差,企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。 【判断题】如果不存在暂时性差,利润表中的利润总额等于应纳税所得额(  ) 【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础,也可能存在可抵扣暂时性差异。(  ) 【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异,按照企业会计准则的规定,不再进一步确认相关的所得税影响。(  )  
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2020-06-12
老师你好,期末持有的其他权益工具投资公允价值产生变动,是否需要做暂时性差异调整
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2021-10-05
答案D 是因为它是国债收入所以不产生暂时性差异吗?如果是其他的债权呢?选项是A 吗
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2020-08-14