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超过税法扣除标准的业务宣传费为什么是可抵扣
暂时性差异
?是因为它可以结转下年?
1/2754
2020-06-12
800元的
暂时性差异
,为什么分成400×12.5%+400×25%?后面的所得税为什么一会按25%,一会按12.5%计算
2/1776
2019-10-16
期初时计税基础与账面价值不同 期间计税基础是以期初的计税基础为基数计算
暂时性差异
吗?
1/230
2023-04-25
老师您好,早上问的
暂时性差异
的问题我还是不明白,请您就这个表格告诉我一下好吗?
1/298
2018-07-04
与损益相关的应纳税
暂时性差异
确认的递延所得税负债应计入所得税费用 怎么理解?
1/3351
2020-09-03
这题的计税基础1500小于账面价值2000,税法少交,会计多交,为什么形成可抵扣
暂时性差异
。
1/1200
2020-07-27
当期计提未实际发放的补充医疗保险,会形成
暂时性差异
吗?能确认递延所得税资产吗?
1/293
2024-01-27
其他权益工具投资产生应纳税
暂时性差异
时,应纳税所得额需不需要调减,所得税费用怎么计算
1/3271
2021-11-20
老师 资产的账面价值大于计税基础的属于应纳税
暂时性差异
,属于递延所得税负债,在计算所得税计征额时减去这个差异就对了,这样理解是对吧?
1/1247
2021-08-12
老师,咨询一个
暂时性差异
的问题。比如甲公司2019年12月计入成本费用的职工工资总额为300万元,至2019年12月31日尚未支付,仍体现在资产负债表中的应付职工薪酬中。假定按照税收法律、法规的规定,当期计入成本费用的工资支出中,可予税前扣除的金额为400万元。那么对于此情况,产生
暂时性差异
吗?是可抵扣还是应纳税
暂时性差异
,请帮忙分析
2/1094
2021-08-10
请问,未经抵扣和未确认的递延所得税有什么区别,还有表格里可抵扣
暂时性差异
和递延所得税有什么差别?
1/3055
2019-07-11
老师,理由这里,
暂时性差异
怎么通过乙公司向甲公司分配现金股利或利润的方式消除呢?
1/756
2021-12-16
因合并中取得的资产账面价值大于计税基础,产生的可抵扣
暂时性差异
,怎么做会计分录
4/3203
2016-10-13
老师, 第四季度的所得税预交, 是用会计利润算的? 需要确认递延吗? 如是有
暂时性差异
的话。
2/399
2020-11-03
老师 递延所得税负债,跟应纳税
暂时性差异
什么区别?尤其是计算所得税的时候 是先算当期所得税 计入所得税费用 这个算当期的时候 就把应纳税
暂时性差异
调增 算出当期所得税 然后再加上递延所得税负债是么 能举个例子最好了
10/2195
2020-07-14
老师我不理解借:资本公积 贷:递延所得税负债 账面100,公允200 税法计税基础100,那么差额200-100元为什么是应纳税
暂时性差异
呢,如果折旧是10年的话,税法每年折旧10,总折旧额是100,合并每年折旧20,总折旧额是200,哪里来的
暂时性差异
,不明白,谢谢
3/1660
2019-04-23
白色的图片: 资产的 账面价值 小于 计税基础 ,形成可抵扣
暂时性差异
,递延所得税资产 深绿色的图下:资产的 账面价值 大于 计税基础 账面价值 200 计税基础 180 ,为什么形成的也是可抵扣
暂时性差异
,形成递延所得税资产?
1/904
2021-09-01
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及
暂时性差异
的表述中,正确的有( ) A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额 B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额 C如果负债的确认不涉及损益,就不会产生暂时性差 D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 【判断题】如果不存在暂时性差,企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。 【判断题】如果不存在暂时性差,利润表中的利润总额等于应纳税所得额( ) 【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础,也可能存在可抵扣
暂时性差异
。( ) 【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税
暂时性差异
,按照企业会计准则的规定,不再进一步确认相关的所得税影响。( )
1/2022
2020-06-12
老师你好,期末持有的其他权益工具投资公允价值产生变动,是否需要做
暂时性差异
调整
1/1563
2021-10-05
答案D 是因为它是国债收入所以不产生
暂时性差异
吗?如果是其他的债权呢?选项是A 吗
1/727
2020-08-14
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