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老师，单位股东追加投资时用途是：投资款，已经记入资本公积了，现在能调整账务成借款吗？
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2020-04-22
老师，视频讲解得太笼统，我不明白，为什么要做以下分录，21小问不是已经对剩余权益进项追溯调整了吗》？这里合并报表不是应该当成全部股权都销售了，再买回部分股权，去确定全部销售那部分产生的损益不是完了吗？下面的分录是为什么呢？
归属期间进行调整
借：投资收益 320
贷：盈余公积 32
未分配利润 288（1分）
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2023-04-16
单位以前年度的资产负债表不平，差537.61元，资产总计比负债及所有者权益合计多537.61元，这样怎么调平呀我看了手里交接的资料，追溯到15年初都不平我也不知道以前的会计怎么做的
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2017-10-30
老师，请教个问题。2019年11月末发出一批代销商品（假定只有这一笔业务），2020年1月中旬收到代销清单（代销清单上显示结算周期为12月1日至12月31日)，请问该项业务是确认为2020年1月的收入还是追溯调整为2019年的收入？如果通过以前年度损益调整后，那么2020年1月纳税申报表上的收入又如何填列呢？谢谢解惑
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2020-02-17
你好，我要怎么调整科目。之前是做。借制造费用-加工费，贷银行存款，
现在制造费用追加你一个明细为制造费用-加工费-车间加工费
已经跨月了。怎么调整
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2021-12-13
老师，客户去年开票一直是按照完成目标销售的低价格开的，有追溯合同说没完成的话是按照原价卖的，现在这个差价我们要开票收回来，这个怎么开票？客户一年开了也有一两百张不能开红字，开票单价客户系统也是不能更改的，客户让按照追溯合同开，这个要怎么开啊？
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2020-04-14
老师。您在受累这个成本转权益先卖再追溯的分录感觉跟上一题有不一样了。 您能受累再给谢谢。解释一下吗。麻烦了
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2019-06-09
我在深圳一所幼儿园，想咨询单位只交2200的社保，合适么，我想追溯前2年的全额工资社保，可以么根据2019的社保新规
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2019-07-15
长投成本法转权益法需要追溯 同时确认是否需要调增长投-成本科目，同时贷记营业外收入 那么权益转成本法 或者交易性金融资产转成本法需要计算支付对价和份额占比调增长投账面，贷记营业外收入吗？
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2019-06-13
老师 我尽量描述清楚我的问题。。是长股投成本变权益的追溯问题，A和B是同一控制下的企业合并变成重大影响17.1.1从60%变成20% 账面价值1200 那么20%占的份额是400 如果19.5.1公允价值3000 计算追溯回17.1.1这20%占公允价值多少分额 老师的计算结果是3000*0.2=600 我认为是用3000*2/3=2000 我错在哪里了呢？
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2020-06-02
【补缴企业所得税的会计处理】
不少朋友询问补缴企业所得税的会计处理，现统一答复为：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款。
【小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目】
实行小企业会计准则的企业，对以前事项的调整适用未来适用法，即无需追溯调整，直接计入当期费用即可
会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费－应交所得税。
老师，这个是不是指年报的时候那个所得税也不能用以前年度损益了吗
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2018-12-02
小规模一年内不能超过500
万，怎么怎么计算的?是按年计算，还是滚动计算，比如现在是2021.2.4就要追溯到2020.2.4期间不能超过500万?
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2021-02-04
个体开票 没有对公账户 如果转钱是转给个人经营者，如果经营者再转出去有没有风险，经营者把钱转出来要追溯用途不
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2022-06-24
.改变离职后福利核算方法，按照新的会计准则有关设定受益计
划的规定进行追溯 为什么不是会计政策变更？不是新准则吗？
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2020-05-11
老师 股票期权 为什么用授予日公允价值+行权价确定行权日的公允价格
还有下面这道题 同一控制下的企业合并，调整报表前转变 追调子公司以前年度的留存收益 借资本公积 为什么合并抵消分录不调整抵消调整后的资本公积
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2020-12-22
20. 下列有关盘盈、盘亏的论断中错误的有（ ）。
A.现金盘亏在扣除责任赔款后的净损失应列入“营业外支出”
B.存货盘亏的净损失属于营业利润范畴
C.固定资产盘亏属于重大前期差错，应进行追溯调整
D.固定资产的盘盈应列入发现当期的“营业外收入”
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参考答案：ABCD
我的答案：ABC
现金盘亏在扣除责任赔款后列入“管理费用”；存货盘亏如果属于非常损失应列入“营业外支出”；固定资产盘盈属于重大前期差错，应进行追溯调整，而盘亏在扣除赔款后则列入当期损失。
D?存货盘盈或者盘亏是不是都是管理费用？
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2020-04-03
老师好！
请问一下；2019年12月开出的发票，在2020年7月入账，会计追溯19年所得； 这个账应该怎么做呢？借、贷怎么处理？
谢谢老师！
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2021-04-24
老师您好，我们公司注册至今已经十多年了，现在有很多烂账没法查明原因，应收应付余额也不对，上次跟领导确认有几笔应付需要冲平，可以写个调账说明让领导签字直接调账吗？有没有更好的办法去合理的调这些已经无法追溯的烂账
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2021-09-23
你好！18年开的发票，今年才拿到手，怎么入账才能追溯入到2018年成本？现在查出一份18年走逃发票，金额差不多，想拿来冲抵
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2020-06-30
老师，我们企业的21年审计对20年的报表做了追溯重述，汇算清缴已经按审计报告做了，那我22年需要对账务做什么处理
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2022-05-13
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