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请问，在内部控制检查抽样中，如果下属机构都遵循同一控制，抽样原则是什么？
举例：控制A，手工控制，有20家下属机构都遵循（都在财务重要性水平范围内），是不是20家机构都要去测试？
抽样要求，根据是什么指引的哪一条来制定？谢谢！
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2021-12-10
农行一个审批，一个制单，如何让制单也能审核啊
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2020-11-06
老师好依据小企业内部控制规范，财务软件的付款单与收款单是出纳生成还是往来会计生成，核销已确定是往来会计核销了，谢谢
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2019-12-03
企业采购部内审主要审什么
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2021-10-29
12月14日，财务部齐红填制费用报销单，报销购买办公用品费用480元，经总经理签署同意报销后交由财务部审核，审核无误后出纳予以现金付讫
编制会计分录
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2022-06-24
老师：CPA基于基准日（如年末12月31日）内部控制的有效性发表意见，也可以对财务报表涵盖的整个期间（如一年）的内部控制的有效性发表意见。这种说法对吗？
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2016-09-07
请问“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”是强调事项段吗？
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2021-04-03
老师，一般成本与费用控制如何控制最核实呢
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2018-12-03
6.（ ）是审计人员获取的各种以文件为记录形式的证据。
A、实物证据
B、加工证据
C、辅助证据
D、书面证据
7. 审计证据的数量要达到能“胜过合理的怀疑”这样一种程度，也就是（ ）。
A、审计证据的真实性
B、审计证据的重要性
C、审计证据的充分性
D、审计证据的经济性
8. 下列业务不属于不相容职务的是（ ）。
A、经理和董事长
B、采购员和供销科长
C、保管员与车间主任
D、记录日记账的和记录总账
9. 以下不属于内部控制按照其控制层次分类的是（ ）。
A、战略控制
B、管理控制
C、作业控制
D、主导性控制
10. 审计抽样的程序中不属于选取的特定项目的是（ ）。
A、大额或是关键项目
B、全部项目
C、超过某一特定金额的全部项目
D、被用于获取某些信息的项目
单选题
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2019-07-05
审计质量控制的含义是什么呢？
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2015-10-07
多选 16.询问是指注册会计师以书面或口头方式,向被审计单位内部或外部的
知情人员获取( ),并对答复进行评价的过程。
A.财务信息B.内部控制有效性信息
C.非财务信息D.财务报表信息
17.审计工作底稿,是指注册会计师对( )作出的记录。
A.制定的审计计划B.实施的审计程序
C.获取的相关审计证据D.得出的审计结论
18.审计工作底稿可以以( )形式存在。
A.纸质B.电子C.口头形式D.其他介质
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2016-10-09
4）甲公司使用自主开发的网上平台对供应商供货进行全程管理，审计项目组登录网上平台选取样本，核对了供货数量，据此认为甲公司与供应商供货相关的内部控制运行有效。对吗
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2021-12-14
对于以前审计获取的有关下列控制运行有效性的审计证据，注册会计师在本期审计中通常不能直接利用的有（ ）。
A.信息技术一般控制
B.自动化应用控制
C.自上次测试后已发生变化的控制
D.旨在减轻特别风险的控制
（选项B为什么能直接利用？）
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2019-05-20
采购钉钉里面提的付款申请，里面有合同等附件，资金会计主要审核什么？财务总监审核什么？应付会计审核什么？出纳审核什么？能不能解答一下，感觉有时候财务内部人员查不清楚
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2021-10-12
多选16.询问是指注册会计师以书面或口头方式,向被审计单位内部或外部的
知情人员获取( ),并对答复进行评价的过程。
A.财务信息B.内部控制有效性信息
C.非财务信息D.财务报表信息
17.审计工作底稿,是指注册会计师对( )作出的记录。
A.制定的审计计划B.实施的审计程序
C.获取的相关审计证据D.得出的审计结论
18.审计工作底稿可以以( )形式存在。
A.纸质B.电子C.口头形式D.其他介质
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2016-10-09
下列控制活动中，属于检查性控制的是（ ）。
A、采购部对供应商进行背景调查
B、赊销审批部门对客户的信用进行调查
C、开具发票的人不能修改商品价目表
D、财务人员每季度复核应收账款贷方余额并找出原因
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2020-03-02
审计 怎么对收入执行控制测试？
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2021-12-03
A公司内部控制制度中有关货币资金管理的内容如下：
(1)由出纳员对付款凭证进行审核后签发支票或支付现金。
(2)货币资金收支业务发生以后必须在当月入账。
(3)出纳不得兼管债权债务、费用和销售账簿的登记工作。
(4)业务部门收取的现金应及时上交财务部门。确因工作急需的，经部门负责人批准可以直接支付现金。
(5)月末，由会计负责同开户银行对账。
请评价上述每一项内部控制措施是否恰当。如不恰当，请说明正确做法。
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2023-04-19
下列情形中，注册会计师不应利用以前年度获取的有关控制运行有效性的审计证据的有（ ）。
A．注册会计师拟信赖旨在减轻特别风险的控制
B．控制在过去两年审计中未经测试
C．控制在本年发生实质性变化
D．被审计单位的控制环境薄弱
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2024-03-29
审核凭证时总显示制单人与审核人不能为同一人，可是审核人怎么设置呀？
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2018-06-07
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