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老师 我看了一下本其的企业所得税申报 本月的利润总额14万 预缴企业所得税只有5000多 结果显示应交企业所得税为0 是怎么回事呢 不是应交补缴1000多么
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2024-07-09
小企业会计准则，8月份收到了企业所得税汇算清缴退税做了分录借：银行存款 11182.04 贷：应交税费-应交所得税 11182.04 借：应交税费-应交企业所得税 11182.04 贷：利润分配-未分配利润11182.04后，结账时系统提示说报表勾稽关系异常，请问如何处理
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2021-09-28
企业所得税是不是计入应交税费的？
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2017-03-04
账上净利润是1601.84，符合条件的小型微利企业减免企业所得税应该填多少？本期应交企业所得税多少？
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2019-01-12
老师，假设一个企业符合小微企业条件
2019年一季度预缴企业所得税16万
借：所得税费用 16
贷：应交企业所得税 16，
2019年年末使用固定资产一次性扣除60万
借：所得税费用 15
贷：递延所得税负债 15
2019年全年应纳税所得额150万，弥补2018年亏损100万，
2019年年末应纳税所得额=150-100-60=-10万，那年末补提所得税的会计分录怎么调整啊
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2020-03-02
我单位今年一、二季度分别预缴企业所得税50多万元，三季度也得预缴50多万，但四季度成本费用支出加大，会出现大额亏损，四季度预缴应该为0，汇算清缴时全年应纳税所得额应该在300万元以内，全年实际应交所得税20万元左右吧。汇算清缴后能及时退税吗，会存在税务风险吗。
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2019-07-03
我是小微企业。前三季度核定征收，但利润总额大于按核定计算的应纳税所得额。四季度被税务改为查账征收了，请问我四季度计提所得税时只考虑第四季度的收入，还是要把前三季度会计报表利润总额大于按核定计算的应纳税所得额的差额部分一并计提。计提时怎样做分录呢（如应纳税所得额为30万），1、借：所得税费用 （30万*0.25） 贷：应交税费—应交企业所得税（30万*0.25）；借：应交税费—应交企业所得税（减半减率部分） 贷：营业外收入—减免税款（减半减率部分）。如果这样，营业外收入不是又并入了利润总额，形成循环了？2、借：所得税费用（30万*0.5*0.2） 贷：应交税费—应交企业所得税（30万*0.5*0.2），这样也感觉反映不全面。盼复，我好报税。谢谢老师哈！
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2018-01-14
您好，我想统计一个公司连续几年的企业所得税，请问是不是到财务报告里找到应交税费里的期末余额就是当年的数额了？
1/587
2017-12-31
2018年4月缴纳了一笔企业所得税3.8万，没有计提，所以导致应交税费-企业所得税 科余为负数，我现在要怎么调账？
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2019-06-14
应交企业所得税会计分录是什么
1/831
2019-01-10
老师，企业本月利润总额是346万，应缴纳企业所得税86万，季报企业所得税表用了一次性加速折旧，固定资产原值是499万，抵减了123万企业所得税，账上记入了递延所得税负债，季报显示本月应缴纳企业所得税是-148万，现在是账上应交税费-应交企业所得税贷方有余额86万，老师，这86万应该计提吗？
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2022-01-14
个独企业，12月底我计提了所得税，借所得税费用，贷应交税费-应交个人所得税，想在1月份申报缴纳后左借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。但是个独企业的生产经营所得应纳税额是有投资人的实名制银行卡缴纳的，不是企业账户扣缴的，现在我该怎么做
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2020-01-15
老师，21年5月份交20年企业所得税2000元，会计分录是：
借：应交税费―应交企业所得税 2000
贷：银行存款 2000
借：利润分配―未分配利润 2000
贷：应交税费―应交企业所得税 2000
这样做了月末资产负债表和利润表勾稽关系不对。
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2021-07-13
用利润算应纳税所得额时，预交企业所得税要调整吗
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2019-05-16
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
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2019-04-15
7-9月，应交企业所得税1000，9月记账该如何计提，9月忘记计提了，10月计提，缴纳行不？该如何做分录
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2019-11-03
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 计提时，借：管理费用 贷：应交税费--应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款 这样写分录对不对？
1/812
2018-09-29
老师 如果不想交企业所得税，应该在企业所得税年报的哪个地方做调整
1/633
2019-05-30
老师，18年审计测算了企业所得税，所以调整了应交税费-应交所得税4万，但是等所得税退下来的8万，我没有冲减应交税费-应交所得税，直接挂了营业外收入，现在2020年，我要怎么做账？
1/635
2020-11-06
应交税费贷应交税费应交企所得税 和借应交税费 贷应交税费应所得税有什么区别
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2017-04-10
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