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以公允价值计量其他权益工具投资能够产生暂时性差异吗
2/1578
2021-11-15
，调表不调账不应该是针对非暂时性差异的吗，您说的会计差错汇缴期内调表不调账不是很理解
1/666
2017-11-22
请问递延收益（如政府补助）
会计规定：
借：银行存款
贷：递延收益
税法规定：
1、未计入当期应纳税所得额（作为免税收入）时
计税基础=账面价值（无暂时性差异）
2、计入当期应纳税所得额
计税基础=0（产生可抵扣暂时性差异）
不明白计税基础=账面价值，和计税基础=0，这两段话怎么理解？请老师详细解释一下，谢谢。
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2024-11-14
递延所得税暂时性差异对整个期间没有影响所得税费用，从会计分录上怎么理解呢？比如一项固定资产管理部门使用，账面9000，折旧年限税法2年，会计3年，残值0，第一年，形成会计折旧3000入管理费用，税法认可4500，当年应纳税额调减1500确定的差异是应纳税暂时性差异为1500*20%=300，形成递延所得税负债300。怎么去理解整个期间是没影响所得税费用的？
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2020-06-13
商誉减值的话，会形成可抵扣暂时性差异吗？需要确认递延吗？
1/3078
2021-08-21
2019年甲公司实现利润总额210万，包括：2019年收到国债利息收入10万，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万。甲公司2019年初递延所得税负债余额20万，年末余额25万，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。不考虑其他因素。【要求】甲公司2019年
1）递延所得税负债发生额是多少？
2）应纳税暂时性差异是多少？
3）应纳税所得额是多少？
4）应纳所得税额是多少？
5）利润表中的所得税费用是多少？账务处理是什么？
1/3375
2020-06-29
老师，负债的永久性差异需要纳税调增，资产的永久性差异需要纳税调减是吗？
1/1127
2019-09-05
老师，广告费怎么是资产呢？怎么是形成可抵扣暂时性差异呢
1/1333
2020-06-23
自行研发形成的无形资产，因为初始确认时账面价值和计税基础差异导致摊销时的可抵扣暂时性差异，要确认递延所得税资产吗？
1/1737
2020-07-10
企业在确认因应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债时，应遵循以下原则：
除企业会计准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。
请问“除企业会计准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，”，这里有哪些是明确规定不确认的？
1/3725
2019-05-31
甲公司以增发市场价值6 000万元的本公司普通股为对价购入乙公司100%的净资产，假定该项企业合并符合税法规定的免税合并条件，且乙公司原股东选择进行免税处理。购买日，乙公司各项可辨认资产、 债的公允价值与其计税基础相比较形成应纳税暂时性差异1200万元、可抵扣暂时性差异400万元;购买日，乙公司不包括递延所得税的可辨认资产、负债的公允价值5 000万元。
乙公司适用的所得税税率为25%。甲公司有关会计处理正确的有()
A.确认商誉1000万元
B.确认商誉1 200万元
C.确认因商誉产生的递延所得税负债300万元
D.不再进一步确认商誉的所得税影响
1/668
2021-05-19
学堂老师好。甲公司以增发市场价值为6000万元的本公司普通股为对价购入乙公司100%的净资产，假定该项企业合并符合税法规定的免税合并条件，且乙公司原股东选择进行免税处理。购买日，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其计税基础相比较形成应纳税暂时性差异1200万元、可抵扣暂时性差异400万元；购买日，乙公司不包括递延所得税的可辨认资产、负债的公允价值5000万元。乙公司适用的所得税税率为25%。正确的有（ ）。 A.确认商誉1000万元 B.确认商誉1200万元 C.确认因商誉产生的递延所得税负债300万元 D.不再进一步确认商誉的所得税影响
为什么不确认商誉啊
1/1952
2020-02-07
老师，您好！解析说没有非暂时性差异，那为什么还要确认递延所得税负债？
1/222
2024-06-26
不是说公允价值跟暂时性差异，什么不影响损益，不调整所得税费用吗？跟可抵扣和应纳税，没关系吗？有点乱这方面的知识
1/233
2022-03-13
请问企业税前弥补以前年度的亏损，为什了这形成了可抵扣暂时性差异？
1/4573
2020-07-07
可抵扣暂时差异为啥调增？中级所得税纳税调整怎么调的？
1/3441
2018-10-18
老师请问:计提坏账准备税法不允许税前扣除，待实际发生时才可以扣除。计提坏账准备怎么形成可低扣占时性差异，确认递延所得税资产了？我理解不允许扣应该是纳税增加，应该是应纳税占时性差异？
1/2635
2020-02-27
不确认递延所得税资产，那这个题 目里的确认暂时性差异干嘛呢？不明白，
4/210
2022-05-16
企业有4000万应付职工薪酬，但税法规定允许抵扣的只有3000万。问一下计税基础是多少？暂时性差异和
1/710
2015-10-25
自行研发费用和形成资产后的摊销的加计扣除，为什么是暂时性差异呢？这项差异以后不能转回呀？
2/3860
2019-09-28
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