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白色的图片： 资产的 账面价值 小于 计税基础 ，形成可抵扣暂时性差异，递延所得税资产
深绿色的图下：资产的 账面价值 大于 计税基础 账面价值 200 计税基础 180 ，为什么形成的也是可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产？
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2021-09-01
企业根据暂时性差异确认的递延所得税负债为啥是不应按公允价值金额进行后续计量？
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2021-08-06
老师您好，不确认递延所得税负债的特殊情况里的这种情况，小括号里自行研发形成无形资产什么情况下回形成应纳税暂时性差异呀？自主研发的资产化部分加计175%扣除，怎么样都是形成可抵扣暂时性差异啊。能帮我解释下吗？
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2019-07-13
附注中本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响如何计算
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2019-07-08
中级会计所得税： 固定资产账面500大于计税金额400是应纳税暂时性差异 做递延所得税负债。预计负债账面500大于计税金额400是可抵扣暂时性差异 做递延所得税资产。这两种方式不太明白，麻烦老师用大白话解释下，谢谢！
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2020-07-26
2019年第1套卷子，简答题第2条，调整应纳税所得额不太明白，为什么固定资产的暂时性差异就调，股权投资公允价值变动产生的差异就不调？
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2021-09-02
我在看网上交易性金融资产递延所得税处理时，发现有个会计分录不太理解，为什么当账面价值大于计税基础产生了应纳税暂时性差异，但是借方是“应交税费”而不是所得税费用（https://www.acc5.com/news-shiwu/detail_52912.html）
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2020-02-14
老师帮我分析一下，其他债权投资公允价值下降，为什么答案里面是产生的递延所得税负债的负数 这不是应该是可抵扣暂时性差异吗？其他债权投资属于资产 公允价值低于计税基础应该产生的是 可抵扣暂时性差异呀 ？
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2021-07-30
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（ ）
A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额
B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额
C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差
D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量
【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。
【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（ ）
【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（ ）
【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（ ）
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2020-06-12
应交所得税计算＝(1000+50-100-300）＊25％，答案中怎么不需要减去300，300不是固定资产产生的应纳税暂时性差异吗？
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2021-02-04
2x19年3月31日华东公司将一栋写字楼对外出租并采用公允价值模式进行后续计量，当日该写字楼的公允价值为1 890万元。该写字楼系2x14年12月30日购入，取得时成本为2 160万元，会计和税法均采用年限平均法计提折旧，预计使用年限为20年，预计净残值为0。2x 19年12月31日，该写字楼公允价值为2 160万元。要求:(1)确定华东公司上述交易或事项中资产、负债在2x19年12月31日的计税基础，同时比较其账面价值与计税基础计算所产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的金额。(2)编制2x19年度针对上述事项的递延所得税相关的会计分录。
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2022-03-16
发生纳税调增时，是借递延所得税资产吗？暂时性差异产生纳税调增应收账款计提坏账产生的纳税调增
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2017-05-18
老师你好，请问在计算应纳税所得额时，其他权益工具投资产生的暂时性差异应计算入应纳税所得额吗？
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2021-08-17
你好老师，请问，交易性金融资产年初新增应纳税暂时性差异40,年末确认公允价值变动收益20.计算应纳税所得额时，是不是转回应纳税20？
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2019-07-21
不是说17转回可抵扣暂时性差异200，那187.5递延所得税资产应该17年转回部分，18年转回部分
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2019-08-22
这里会计上预计负债的账面是借方余额，是-40＜计税基础，为什么确认的是可抵扣暂时性差异
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2019-08-11
税务会计中资产负债表债务法会计利润调整调减，是根据算出的应纳税暂时性差异的差额（账面价值—计税基础）调整的吗？
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2024-01-06
预计负债的计税基础=账面价值，没有暂时性差异，为什么算应交所的税的时候还加上了预计负债的100
1/2856
2019-07-09
在计算应交所得税的时候已经把暂时性差异改加的加上该减的减去了，为什么还要确认递延所得税
1/756
2020-02-13
可抵扣暂时性差异对所得税的影响是什么？为什么符合条件的时候应该把它确认为递延所得税资产？
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2019-01-07
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