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老师，我咨询您一下一般纳税人应交税费的做账科目问题啊
借:原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
计提:
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷:应交税费-未交增值税
缴纳时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 这个科目最终跟哪个科目对应啊？ 是进账减销项跟他对应吗？但是最后这个科目借贷没有平啊
3/551
2021-11-09
如公司2月增值纳税主表留抵税额是10万，3月开出发票的销项税额为3万元，4月报3月份的税就不需要缴增值税。那3月份的账里是不是直接做以下2笔分录就可以了：1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税2、借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
1/517
2017-04-07
我单位为一般纳税人使用企业会计准则，税务局下的文军人可以税务局抵扣了9000的增值税，我怎么做账，要不增值税计提数与上交数不一致。
9月份计提：
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷::应交税费-未交增值税-本期转入数
缴纳时：借：应交税费-未交增值税-本期已交数
贷：银行存款
9000怎么做账？？？谢谢老师！
1/701
2019-10-12
本月一般纳税人，有进项税转出900元，结转未交增值税的时候是不是要多结转900元出来，即，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 900 贷：应交税费-未交增值税 900？
1/575
2020-11-02
当月增值税费我做了计提，借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，缴费时冲减未交增值税，现在资产负债表中的应交税费期末数是负数，转出未交增值税一直在借方，怎么办？做的是内账，这样做法是错误的吗
1/702
2017-07-17
关于一般纳税人 比如他买了税控盘了，是借：管理费用 贷：库存现金820 同时他上月的销项税2020 进项税1000 应该缴纳1020的增值税，分录如果完整的话是：借：应交税费-应交增值税（销项税额）2020 贷：应交税费-应交增值税（进项税）1000 ，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1020 ，最后一步就是把这个转出未交增值税结平 分录是：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1020，贷：应交税费-未交增值税1020 那么这笔税控盘820 抵税款时应该怎么做分录 才
1/611
2017-01-05
老师 实务中一般纳税人应交税费-应交增税税-销项税额不结转到借方， 直接计入
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：应交税费-未交增值税科目吗？
1/835
2020-08-21
老师，对于小规模纳税人来说是不是只有应交税费---应交增值税这一个二级科目，所以不用转到应交税费----未交增值税中，重但是对于一般纳税人而言如果当月缴纳当月的增值税是不是需要先转到应交税费---未交增值税中呢，还是说可以直接就是冲应交税费----应交增值税呢，
1/607
2020-07-31
期末结转 销项税额转入未交增值税，是不是 借 应交税费-增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-增值税-未交增值税
1/738
2018-06-13
老师，应交税费-应交增值税是不是分为应交税费-应交增值税-进项税额 ，应交税费-应交增值税-未交增值税 ，应交税费-应交增值税-转出未交增值税？
1/2047
2019-10-15
请问老师 收到23年退还的增值税及附件怎么做账呢？一般纳税人 一般纳税人月末需要交增值税时，这样处理对吗？借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
2/68
2024-08-06
您好老师，房地产公司预收款本月计提预缴增值税时 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税对吗？
1/745
2019-12-25
小规模纳税人用应交税费-未交增值税和应交税费-应交增值税的区别是什么
1/392
2023-03-15
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
1/788
2021-02-23
还有这个,这餐饮是不规模的,交的增值税应是应交税费-应交增值税,怎么是未交税费?小规模纳税人没有应交增值税-未交税费的啊
1/1021
2017-03-25
老师，请问一般纳税人月末结转增值税和下月交纳增值税的会计分录是否正确？借:应交税费一应交增值税(销项税额） -300 贷:应交税费一未交增值税 300
交税时, 借:应交税费-未交增值税 300贷:银行存款 300
4/797
2016-08-15
外经证，预缴增值税时： 借 应交税费-应交增值税（已交税金） 贷 银行存款
结转（这个分录要不要写）：借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
抵扣： 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税（已交税金）
问题：增值税的预缴和抵扣都是同一个月发生的，这样的分录对不对，中间的结转分录需要写吗？
2/418
2021-06-10
请老师解析下图片中疑问，1缴纳增值税时间不都是次月缴纳上个月的 ？2为什么要应交税费-未交增值税这个二级科目？为什么不用应交税费-已交增值税这个科目呢？难道增值税不可以当月缴纳吗？3什么情况下用这个应交税费-已交增值税这个科目？
1/446
2020-01-08
月底，增值税怎样结账？ 借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 ；借：应交税费-未交增值税 贷：未交增值税 这样做对吗
3/550
2017-02-28
转出未交增值税金额怎么看怎么算的
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
1/1149
2019-06-12
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