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月末进项税大于销项税 放置科目：应交税费—转出未交增值税 应交税费-增值税留抵税额 这两者均可吗？
2/297
2022-08-16
进项税做留抵，借应交税费-增值税留抵税额，贷应交税费-应交增值税（进项税额转出），进项抵扣后，进项税额转出这个科目怎么冲掉啊
1/2200
2019-03-28
账上进项税直接看应交增值税-进项税额 科目余额吗
2/964
2019-01-30
试点纳税人提供应税项目适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，按照规定正常缴纳增值税。（ ）
正确 错误
2/823
2016-07-30
多选题 1.一般纳税人应在“应交税费”科目下设置()二级明细科目。
A.应交增值税
B.待认证进项税额
C.未交增值税
D.待抵扣进项税额
1/5420
2018-11-21
你好 是一般纳税人的话 ： 全套分录：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
1/1384
2020-07-08
请问老师，下面的“增值税：结转销项税额、进项税额”结转分录，第3项的进项税额转出不是很明白，可以分析一下吗？谢谢
1.结转进项时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2.结转销项时：借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
3.结转进项税额转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1/1163
2019-01-18
然后月未或者年末，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税（进项大于销项时），贷；应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税（销项大于进项时）
如果应交税费-应交增值税-进项，大于应交税费-应交增值税-销项，那应交税费-应交增值税-转出未交增值税在借方，显示的是借方余额，就表示有留抵，不用交税，反之，就应该交税了。
1/829
2019-06-02
应交增值税跟同一个月的增值税有重复交税的， 怎么补救， 能不能在别的项目上把重复的部分抵掉？
1/741
2018-12-29
第一个图说用于非应税要交增值税，第二个图又说非应税不用交？
1/121
2021-07-05
请问老师，科目余额表里应交税费-应交增值税的下级科目的关系是怎么样的？是销项税额+进项税额转出-销项税额=转出未交增值税吗？
1/1298
2020-03-06
我从事的行业是国际货运代理行业，公司的业务主要是国际货运，还包括国内的报关和托运+我接手公司的账以后发现所有的业务开出去的发票都是免税发票，就是享受国际货运代理那个免增值税的那个发票+我觉得国内托运和报关这块应该单独核算，是应税项目，但是老板怕交税，说一直这样开是没有问题的+我应该怎么做，还有我可以申请应税这部分的专票吗
2/472
2022-08-16
小规模纳税人缴纳增值税时，是否通过应交税金-应交增值税（已交税金)科目?应交税金-应交增值税（销项税额）贷，这样销项税额不就没办法冲平了吗
1/1186
2019-03-06
请问，在2016年新增的增值税会计科目中，应交增值税-已交税额，应交增值税-进项税额转出，应交增值税-转出未交增值税，应交增值税-转出多交增值税，应交税费-未交增值税，都分别在什么时候使用呢？
2/902
2019-06-05
老师你好，一般纳税人月末结转如下:
1.进项100销项200
结转进项税额:
借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100
贷:应交税费应
2.进项200，销项100
结转进项税额:
借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200
贷:应交税费应交增值税进项税额200
结转销项税额:
借:应交税费应交增值税销项税额100
贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100
结转应交增值税:
借:应交税费未交增值税100
贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100
借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100
贷:应交税费未交增值税100
老师进项大于销项月末这样处理对嘛？
2/657
2022-03-25
应交税费――应交增值税的明细科目应该怎么核对哈，转出未交增值税跟转出多交增值税是跟销项税额减去进项税额的数字核对么
1/1784
2019-08-18
只有进项或者销项，结转增值税的时候必要借应交增值税～销项。贷应交增值税～转出未交增值税。可不可以直接借应交增值税～销项，贷应交增值税～未交增值税
1/452
2019-04-02
老师，9月进项大于销项进项留抵，应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方余额1000；项目预缴多缴了增值税，应交增值税-预缴增值税借方余额3000,10月销项税额10000，进项税额2500。10月底需要做哪几笔分录，麻烦帮列一下，金额也列上，谢谢
4/574
2021-10-10
老师，9月进项大于销项进项留抵，应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方余额1000；项目预缴多缴了增值税，应交增值税-预缴增值税借方余额3000,10月销项税额10000，进项税额2500。10月底需要做哪几笔分录，麻烦帮列一下，金额也列上，谢谢！
3/1090
2021-10-10
进项税大于销项税，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 老师这部做完，还需要做
借 应交税费 -未交增值税
贷 应交税费 -应交增值税 -转出未交增值税 吗
1/385
2023-01-10
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