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老师，假设一个企业符合小微企业条件
2019年一季度预缴企业所得税16万
借：所得税费用 16
贷：应交企业所得税 16，
2019年年末使用固定资产一次性扣除60万
借：所得税费用 15
贷：递延所得税负债 15
2019年全年应纳税所得额150万，弥补2018年亏损100万，
2019年年末应纳税所得额=150-100-60=-10万，那年末补提所得税的会计分录怎么调整啊
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2020-03-02
小微企业一般纳税人如何计算应交的企业所得税？
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2022-01-07
老师，9月有利润10万要计提所得税 分录是 借所得税费用10*5%? 贷，应交税费，应交企业所得税；10月交税，借应交税费， 贷，银行存款么？
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2023-10-07
老师，企业本月利润总额是346万，应缴纳企业所得税86万，季报企业所得税表用了一次性加速折旧，固定资产原值是499万，抵减了123万企业所得税，账上记入了递延所得税负债，季报显示本月应缴纳企业所得税是-148万，现在是账上应交税费-应交企业所得税贷方有余额86万，老师，这86万应该计提吗？
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2022-01-14
您好，我想统计一个公司连续几年的企业所得税，请问是不是到财务报告里找到应交税费里的期末余额就是当年的数额了？
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2017-12-31
2018年4月缴纳了一笔企业所得税3.8万，没有计提，所以导致应交税费-企业所得税 科余为负数，我现在要怎么调账？
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2019-06-14
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 计提时，借：管理费用 贷：应交税费--应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款 这样写分录对不对？
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2018-09-29
2017年10月预缴第三季度企业所得税7000元，记入应交税费-企业所得税7000元，2018年1月缴企业所得税50元，记入应交税费-企业所得税50元。汇算清缴也是应缴7050元，是不是之前应该记入所得税费用。现在2018年12月份如何结转或调整，摘要和分录如何写？
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2019-01-06
老师，企业所得税应纳税所得额是108万，不考虑其他因素，应交多少企业所得税？我算得29000元是错的。正确的是多少？
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2023-03-16
销售额 是286433.02元的 建筑服务业， 应交企业所得税是多少？
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2018-07-20
个独企业，12月底我计提了所得税，借所得税费用，贷应交税费-应交个人所得税，想在1月份申报缴纳后左借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。但是个独企业的生产经营所得应纳税额是有投资人的实名制银行卡缴纳的，不是企业账户扣缴的，现在我该怎么做
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2020-01-15
老师，麻烦问下：2023年度湖北地区小微企业利润总额10万（全部开专票），应交企业所得税多少？（考虑减免）
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2023-06-28
一人公司交企业所得税后再提现金应交税金计算方法？
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2022-04-14
老师：看到一家公司的帐上面挂帐有1400多万的，这种会有什么问题呢？是要补交企业所得税吗？
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2016-11-14
请问大家如何补交企业所得税？
2/707
2016-08-19
房企预交企业所得税，怎么算？
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2019-07-02
企业当期应交所得税等于当期应纳税所得额乘以适用税率，对吗？
2/1904
2020-02-04
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
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2019-10-10
老师，我想问一下，我是小规模纳税的小微企业，请问一下企业所得税如何求。是否是应交所得税＝所得额✘25%×50%？
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2020-03-17
#提问#应交企业所得税445元如何做分录？
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2020-01-13
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