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公司一般纳税人，12月销售给正盛，纸箱不含税销售收入20000，销项税额2600，价税合计在22600，
12月购进的纸板，不含税金额25000，进项税额3250，价税合计16950
会计处理：
借：应收账款-正盛22600
贷：主营业务收入-纸箱20000
应交税费-应交增值税-销项税额2600
借：库存商品-纸板25000
应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额3250
贷：银行存款28250
假设这张票当月认证了，结转本期进项税额
借：应交税费-应交增值税-进项税额2600
贷：赢家税费-应交增值税-待抵扣进项税额2600
那么，当月销项税额2600，进项税额3250，中间的差额，怎么处理
4/902
2019-11-05
老师，为什么这里购进的环境保护专用设备不能用123.6*10%直接抵扣应纳税额呢？
1/582
2020-05-05
这个最后的应税合计73984.43元可不可以用材料发票抵扣掉？ 就是用材料发票抵扣，然后退回这73984.43元哦
1/332
2018-09-19
假设当月一共拿到10张进项票 税额合计100 其中有一张进项税额20 对应的货物是用于集体福利的 要如何抵扣勾选
1/503
2020-02-22
借:前期工程/七通一平 16893.2
应交税费/待抵扣进项税额 506.8
贷:银行存款 17400
请问:发票抵扣了以后怎么做分录？
1/412
2019-08-13
请问老师，代账会计做账时把每一笔进项税额都先记入\"预付账款–待抵扣进项税额\"，月底认证完统一转到\"应交税费–进项税额\"，这样合理么？有必要么？我都是直接记入\"应交税费–进项税额\"
1/961
2019-04-27
前期有个应交税费-待认证进项税额，记成应交税费-待抵扣进项税额，那我这个月能不能直接做调整分录：借：应交税费-待认证进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额？原来凭证上的其他科目是不是不用管？
1/755
2018-04-09
应交税费_待抵扣进项税额，借方表示什么？
5/1419
2020-07-28
收到原材料专票 分录可不可以 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款 这个月进项多了
1/675
2020-08-17
老师，应交税费下二级科目：待认证进项税额和待抵扣进项税额具体区别哪里啊。拿到发票，这个月暂时不认证抵扣，等到下个月再认证抵扣。到底入哪个二级科目
4/462
2022-03-09
请问老师，1、上个月没有认证的进项税额，这个月认证了，是不是要做个凭证把待认证进项税额转成待抵扣进项税额
2、购入固定资产，直接做凭证
借：固定资产
应交税费-待抵扣进行税额
贷：银行存款
这样做对不对
2/759
2018-12-03
2018年购进房产，共100万进项税额，有40万挂在“应交税费—待抵扣进项税额”，我现在要把这个科目结平，转入进项税额，用作留抵，如何做分录？
1/524
2019-06-11
老师，公司5月份付货款，有些是付四月份的或者是三月份的，发票是都是三月份四月份开过来的，只是款是五月付的，这些发票都还没抵扣，这个月做账是做借库存商品，应交税费待抵扣进项税额，贷应付账款，然后借应付账款，贷银行存款吗
6/796
2021-06-24
老师你好，请问应交税费待抵扣进项税额为负数应该怎么调整
1/1161
2019-02-26
对于差旅费中的住宿费取得的专票的进项税额是可以抵扣的，那做账的时候是做入到应交税费待抵扣进项税额吧
1/995
2019-02-24
老师，网上勾选发票金额合计大于申报抵扣明细表上金额
1/954
2018-11-14
在计算个人应纳税所得额时，高温费要不要从应发合计中扣减掉？
1/278
2018-08-23
老师，这个进项抵扣不是应该要在算应纳税额的时候放在应交税费-应交增值税进项里面抵扣了吗，为什么这里体现计入其他收益啊
1/587
2019-06-11
老师好 本期没有销项票 勾选认证的进项留着以后抵扣 做 借应交税费-增值税-待抵扣进项税额 是吗？
1/133
2021-04-10
老师，因为疫情还没上班，我1月份专票暂时不抵扣，等正式上班后再抵扣，那么请问这进项税额我这个月是计入应交税费-待抵扣进项税额？还是应交税费-待认证进项税额呢？二者在做账时分别用在什么时候呢？
2/585
2020-02-17
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