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2017年11月做暂估分录借：库存商品贷：应付账款～暂估应付款，12月收到发票做借：库存商品红字，贷：应付账款～暂估应付款红字，借：库存商品，借：应交税费～应交增值税～进项，贷：应付账款。之前多估了，要不要再做一笔分录冲销多估的金额，借：库存商品，贷：主营业务成本？
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2017-12-02
当月销售单收到全款已经开票，分录是这样写吗？
借：银行存款-农商8700
应交税费-应交增值税-销项-1300
贷：主营业务收入-装饰画10000
我们银行收到10000，
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2019-09-09
小规模企业，什么情况下需要把销售收入的凭证写成 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费－应交增值税 然后填利润表的时候，营业收入里，包含应交增值税那部分吗
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2019-01-14
知道客户是转银行，应收账款和应付账款可以不做，直接做银行存款的增加或减少不，钱可能是几个月后转来。借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
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2018-07-07
老师好，我公司是做餐饮业的，进的原材料2000直接就用了，直接做成主营业成本了，那这原材料还要做分录吗？ 例如月底公司一共开票 借：库存现金4000 贷：主营业收入 3880 贷： 应交税费-应交增值税120 结转成本时 借：主营业务成本 2000 贷：库存现金2000 这样做对吗？如不对，应该怎样做啊！麻烦您帮我写一下正确的分录哦
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2016-12-06
公司有一个公寓，收到客户的租金、押金，但是是个人住的，就开张收据，关键是不开票的情况下应该怎么做分录，放主营业务收入，应交税费的明细科目是不是应交增值税（销项税）
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2019-01-26
老师您好，前几个月开了专票22400元，做了一笔分录 ①借:应收账款22400 贷:主营业务收入21132.08 应交增值税（销项）1267.92，后来价款收回做了 ② 借:银行存款22400 贷:应收账款22400。
这个月发现并不能全额计入收入，有一部分是预收账款，更正时应该红字冲销①，同时做③借:应收账款22400 贷: 主营业务收入8452.86 预收账款12679.25 应交税费（销项）1267.92，还是直接做④借:主营业务收入12679.25 贷:预收账款12679.25还是做⑤贷:主营业务收入 -12679.25 贷:预收账款12679.25
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2019-12-25
老师，超市生鲜配送中心，进猪肉30000元，蔬菜16500元，水果5480元，税率是3%，借：库存商品 贷：应付帐款如果批发供应，要交什么税
借：应收帐款—xxx，贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税
老板肯定不愿交3%增值税
以上分录对吗
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2019-12-19
开出发票后，借：应收帐款 贷：工程结算，我想知道：这个贷方的“工程结算”，相当于主营业务收入，是不包括增值税吗？我理解的这样：借：应收帐款
贷：工程结算
应交税费——应交增值税——销项 对吗
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2019-11-07
请问，如果开发票10000，税为300，用软件记分录是不是直接如借:银行存款 10000
贷:主营业务收入9700
应交税费-应交增值税 300
不用做成本分录或其他分录是吗
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2016-12-01
您好：老师，收到大米货款，但没有给对方开票，要做无票收入处理吗？借：银行存款，贷：主营业务收入 应交税费～应交增值税～销销税额 对吗老师，谢谢
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2022-01-18
上个月收货款，借：库存现金。贷：主营业务收入，贷应交税费一应交增值税一销项税，但这月发现收的是银行存款如何冲
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2021-05-28
如果收入是10000，那么分录应该做借银行存款1000贷主营业务收入9708 应交税费应交增值税292这样做吗
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2019-08-30
老师请问如小规模开票借：应收账款 15000 贷：主营业务收入14550 应交税费-应交增值税450，这450元税费需要结转到成本里吗？
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2019-10-29
借，应收账款
贷，主营业务收入
应交税费―应交增值税
借应交增值税
贷银行存款
这样分录就做完了吗？增值税这一块的还用做什么分录吗？
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2019-05-05
老师！请教下！我在12月份做了笔暂估成本的分录借主营业务成本20000贷应付账款20000 1月份发票来了我冲销了借主营业务成本20000红字贷应付账款20000红字 做了笔正确的分录借主营业务成本16600应交税金-应交增值税（待抵扣进项）3400贷应付账款20000 可是我的利润表上营业成本显示负数了，这个怎么调啊？谢谢！
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2016-02-18
老师您好，请教下，我现在记一笔维修款的账，含质保金 借：主营业务成本-维修款 和 增值税：应交税费-应交增值税-进行税额 贷：银行存款 和 应付账款 因为这样记账的话成本支出就就会大，利润不好看，请教下应如何记到长期待摊销科目里面，已咨询过事务所，可以分3年来做
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2020-01-06
我们是贷款公司，收到客户的服务费作为佣金收入，也是我们的主营业务收入，我们开的是收据，怎么做账？可以简单解释哈吗，感谢！
1、借：现金，贷：主营业务收入
2、借：现金，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税
这两个哪个对？能解释下吗
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2019-01-10
老师，想问一下，小规模去税局代开专票开的是技术服务，分录是，借，应收账款-xx贷应交税费-应交增值税-，主营业务收入，然后银行扣的款分录，借应交税费-应交增值税贷银行存款。这样做对吗
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2018-08-31
无票收入，如果客户很多，可以只做一个凭证吗，借记银行存款，贷记主营业务收入，应交税费，应交增值税
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2018-09-25
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