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341、李某是我国公民，独生子单身，在甲公司工作。2019年取得工资收入90 000元；在某大学授课取得收入60 000元；在某杂志发表文章，取得稿酬40 000元；转让商标使用权，取得特许权使用费收入20 000元。
已知：赵某个人缴纳“三险一金”20 000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为24 000元，假设无其他扣除项目。
“综合所得”个人所得税税率：全年应纳税所得额不超过36 000元的，税率为3%；超过36 000元至144 000元的部分，税率为10%，速算扣除系数为2 520；超过144 000元至300 000元的部分，税率为20%，速算扣除系数为16 920；
要求：
计算综合征收方式下的年度收入全额。
（2）计算综合征收方式下扣除项目合计。
（3）计算李某全年应纳税额。
（4）承上题，假定已预缴税额3000元，汇算清缴是是否需要退税或补税，请计算说明。
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2020-07-08
李某是我国公民，独生子单身，在甲公司工作。2019年取得工资收入90000元;在某大学授课取得收入60 000元;在某杂志发表文章，取得稿酬40 000元;转让商标使用权，取得特许权使用费收入20000元。
已知:李某个人缴纳“三险一金”20 000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为24000元，假设无其他扣除项目。
“综合所得”个人所得税税率:全年应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%;超过36 000元至144 000元的部分，税率为10%，速算扣除系数为2520;超过144000元至300 000元的部分，税率为20%，速算扣除系数为16920;
要求:
(1)计算综合征收方式下的年度收入全额。
(2) (2) 计算综合征收方式下扣除项目合计。
(3) 计算李某全年应纳税额。
(4) 承上题，假定已预缴税额3000元，汇算清缴是是否需要退税或补税，请计算说明。
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2020-07-06
2.甲企业为居民企业.2020年年会计利润为980万，其中有关收支情况如下
(1)取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入收入100万元。(2)业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。(3)支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。(4)直接向某希望小学捐款100万元，另计提准备金50万元，未经税务机关核定。(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，允许税前扣除。要求：
(1)分别计算该企业各项应调增或调减金额；
(2)计算全年应纳企业所得税税额。
麻烦老师详细一点的解答一下这道题，谢谢老师。
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2021-06-03
请教，老师，特许权使用，我理解的是租赁，怎么成为财产转让
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2019-04-22
加盟的特许经营权摊销时管理费用的二级科目如何设置
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2020-03-25
我们宾馆现在是有营业执照卫生许可证没有特殊行业证
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2021-03-13
李某是我国公民，独生子单身，在甲公司工作。2019年取得工资收入90 000元；在某大学授课取得收入60 000元；在某杂志发表文章，取得稿酬40 000元；转让商标使用权，取得特许权使用费收入20 000元。
已知：赵某个人缴纳“三险一金”20 000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为24 000元，假设无其他扣除项目。
“综合所得”个人所得税税率：全年应纳税所得额不超过36 000元的，税率为3%；超过36 000元至144 000元的部分，税率为10%，速算扣除系数为2 520；超过144 000元至300 000元的部分，税率为20%，速算扣除系数为16 920；
要求：
（1）计算综合征收方式下的年度收入全额。
（2）（2）计算综合征收方式下扣除项目合计。
（3）计算李某全年应纳税额。
（4）承上题，假定已预缴税额3000元，汇算清缴是是否需要退税或补税，请计算说明。
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2020-07-03
1、李某是我国公民，独生子单身，在甲公司工作。2019年取得工资收入90 000元；在某大学授课取得收入60 000元；在某杂志发表文章，取得稿酬40 000元；转让商标使用权，取得特许权使用费收入20 000元。
已知：赵某个人缴纳“三险一金”20 000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为24 000元，假设无其他扣除项目。
“综合所得”个人所得税税率：全年应纳税所得额不超过36 000元的，税率为3%；超过36 000元至144 000元的部分，税率为10%，速算扣除系数为2 520；超过144 000元至300 000元的部分，税率为20%，速算扣除系数为16 920；
要求：
（1）计算综合征收方式下的年度收入全额。
（2）（2）计算综合征收方式下扣除项目合计。
（3）计算李某全年应纳税额。
（4）承上题，假定已预缴税额3000元，汇算清缴是是否需要退税或补税，请计算说明。
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2020-07-07
甲企业为居民企业，适用税率为25%，2019年有关收支情况如下:
(1)取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。
(2)业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。
(3) 支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。
(4)直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。
(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%;广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，允许税前扣除。
要求:根据上述资料，分析下列小题。(写 出计算步骤)
1、计算甲企业营业收入、营业利润、利润总额、净利润。
2、甲企业在计算2019年度应纳税所得额时，准予在税前扣除的业务招待费和广告费各是多少?应各自纳税调增的金额是多少?
3、计算甲企业2019年的营业外支出中不得在税前扣除金额是多少。
4、计算甲企业2019年的企业所得税应纳税所得额和应纳税额各是多
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2020-06-09
3.甲企业为居民企业。2019年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。
（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。
（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。
（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。
（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。
(1)业务招待费准予扣除数额:
(2)广告费准予扣除数额:
(3)甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额=
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2020-05-28
芯
⑤77:29 整荐浏识
四计算题(3题，30.0分)
1、
居民个人张某本年3月从兼职单位乙公司取得一次性劳务报酬收入共计40000元,本年6月从丙出版社取得一次性稿酬收入共计12000元,本年10月转让给于公司专利权取得一次性特许权使用费收入共计3000元。上述收入均为税前收入，且均来源于中国境内。假设不虑增值稳等因素。居民个人劳务报酬所得预扣预缴个人所得税的预扣率表如下表
(1)计算张某劳务报酬所得应由乙公司预扣预缴的个人所得税。
(2)计算张某稿酬所得应由丙出版社预扣预缴的个人所得积
(3)计算张某特许权使用费所得应由丁公司预扣预缴的个人所得税。
(劳务报酬税率如下表,稿酬、特许权使用费的个人所得税税率均为20%)
数 预扣预缴应纳税所得额 税率速算扣s1数
不超过20000
20
哦
2超过20000不到50000的部分
30 2000
3
超过50000的部分
40 7000
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2020-07-02
1.李某就职于某公司且有其他所得来源，本年收入情况如下：
（1)每月从单位取得税前工资收入20000元，每月减除费用5000元，“三险一金”
等专项扣除为1500元，享受赡养老人专项附加扣除1000元。
（2）取得劳务报酬收入10000元、稿酬3800元。
（3）取得一项特许权使用费收入32000元。
（4)取得福利彩票中奖收入50000元，11月取得保险公司赔偿收入50000元。
已知：居民个人工资、薪金所得适用的预扣率中，累计预扣预缴应纳税所得额不
超过36000元的部分，预扣率为3%，速算扣除数为0。居民个人劳务报酬所得适
用的预扣率中，预扣预缴应纳税所得额不超过20000元的，预扣率为20%，速算
扣除数为0。居民个人综合所得适用的个人所得税税率中，全年应纳税所得额不
超过36000元的部分，税率3%，速算扣除数为0；超过36000元至144000元的部
分，税率10%，速算扣除数2520；超过144000元至300000元的部分，税率20%，
速算扣除数16920。
要求:
（1）分别计算李某1-2月工资、薪金应预扣预缴的个人所得税税额。
(2)分别计算劳务报酬收入、稿酬收入
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2019-12-17
会计学堂会上（特许经营加盟公司）这样的财务会计课程吗 ？
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2019-09-22
请问老师，特许权使用费，稿酬，预扣个人所得税时，怎么计算？
4/680
2022-01-28
工业油脂购销在营业范围内需要办理什么特殊许可证吗？
1/1505
2016-04-29
老师，这个特许经营权不能作为出资方式，是什么原理来着
1/6745
2021-03-29
老师，为什么特许经营权不能作为直接吸收投资出资方式？
1/2463
2021-07-07
老师，税负是3%，是不是销售金额的3%就不允许在抵扣了，必须要交的税？如果进项这个月特别多
3/274
2022-04-06
老师d为什么错
不是利息 租金 特许权 等权益性投资所得都是按照 被投资公司 确定来源地吗
1613791885411
1/155
2021-02-25
利息，租金，特许权，负担支付所得的企业所在地交企业所得税，，，这到底是出租方交还是承租方交啊
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2019-10-20
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