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问题a公司2018年11月购入甲公司32%股份，作价8000万元，2019年一月，对甲公司中的一项房屋进行程序分立，分立后的公司名称为乙公司，甲公司原有股东即为乙公司的股东，并持股比例不变，甲公司分针竞正职，一万六千万元分立后，净资产一万一千四百万元，新设的以公司分到净资产4600万元，2019年十月，a公司将持有甲公司的32%股份，作价5700万元出售甲公司分立时分立协议中各股东持股比例未进行变动，甲公司和乙公司均不改变原来的实质经营活动，甲乙公司选择了一般税务处理括号，其他条件，也符合一般性税务处理规定
问a公司作为被分立企业股东，如何进行特殊账务处理？计税基础如何确定？
A，公司如何缴纳企业所得税？依据什么
a公司长期股权投资如何分账？分立后如何做账？
A公司在甲公司分立后一年内，是否可以出售股权？
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2020-03-25
发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项 这是什么意思呢？有股权转让的填“是”吗？
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2018-05-17
2.A集团100%持有B公司的股份，B公司持有C公司 40%和口公司100%的股
份，按照集团部署，B 公司要改组上市，要剥离非主业的资产，同时A集团要扩
大规模，增加白身体量。因此企业把B公司 100%持股的口公司无偿划转给母公
司人集团：B公司把持有C 公司 40%的股份无偿划转给口公司。
请问，B公司进行的两次股权划转适用特殊性税务处理吗？为什么？
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2022-10-22
11.“201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项”：企业根据情况，发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项，选择“是”，并填报表A105100；未发生选择“否”。什么是资产（股权）划转特殊性税务处理事项
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2019-02-11
你好 听齐红老师的2021年企业所得税汇算清缴实战课程，其中关于债务重组的一般性税务处理和特殊性税务处理，有说到：债务重组利得形成的应纳税所得额占当年应纳税所得额的比例时，我想问的是，我债务重组利得都还没有填写，怎么能知道当年应纳税所得额呢？我只有把所有的表填完之后才能得到当年应纳税所得额呀，但是我现在填写债务重组利得这张表时，是选择一般性税务处理还是特殊性税务处理，得先要知道当年应纳税所得额，这是一个死循环啊
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2021-12-17
吸收合并了一家子公司,按特殊性税务处理，该子公司有亏损，请问我公司要怎么处理部分亏损，会计账务上具体要怎么处理呢？
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2020-02-18
1、建筑劳务公司涉及到哪些税种？
2、包工包料，一般纳税人，申领发票时需要准备哪些资料？
3、如何进行账务处理和税务处理？
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2019-04-11
工程招投标咨询，应该是看什么性质的账务处理？
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2017-05-27
同一控制下企业合并年报时都需要勾选哪个表？用不用填写《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》？
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2020-04-18
企业重组所得税特殊性税务处理报告表
怎么填
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2019-11-28
企业重组所得税特殊性税务处理报告表
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2016-05-28
企业分立 被分立企业继续存在 被分立企业 其股东 分立企业三方税务处理中 如属一般性处理 被分立企业对分立出去资产应如何账务处理？
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2019-03-12
甲企业为增值税一般纳税人，将其自用的一幢自建写字楼出租给乙企业，租赁期开始日为2019年5月1日。当日，该写字楼的账面余额8 000万元，已累计折旧2 000万元，公允价值为8 100万元。2019年12月31日，该项投资性房地产的公允价值为8 300万元。2020年12月租赁期届满，甲企业收回该项投资性房地产，并以8 500万元（含税）的价格出售，按税法规定选择简易方法计算增值税，征收率5％，出售款项已存入银行。假设甲企业采用公允价值模式计量。
要求：做出甲企业相应的账务处理。
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2021-10-10
甲企业为增值税一般纳税人，将其自用的一幢自建写字楼出租给乙企业，租赁期开始日为2019年5月1日。当日，该写字楼的账面余额8 000万元，已累计折旧2 000万元，公允价值为8 100万元。2019年12月31日，该项投资性房地产的公允价值为8 300万元。2020年12月租赁期届满，甲企业收回该项投资性房地产，并以8 500万元（含税）的价格出售，按税法规定选择简易方法计算增值税，征收率5％，出售款项已存入银行。假设甲企业采用公允价值模式计量。
要求：做出甲企业相应的账务处理。
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2022-09-14
企业分立 被分立企业继续存在 被分立企业 其股东 分立企业三方税务处理中 如属一般性处理 被分立企业对分立出去资产应如何账务处理？是减资处理还是视同分配处理？
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2019-03-13
5.甲企业为增值税一般纳税人，将其自用的一幢自建写字楼出租给乙企业，租赁期开始日为2019年5月1日。当日，该写字楼的账面余额8 000万元，已累计折旧2 000万元，公允价值为8 100万元。2019年12月31日，该项投资性房地产的公允价值为8 300万元。2020年12月租赁期届满，甲企业收回该项投资性房地产，并以8 500万元（含税）的价格出售，按税法规定选择简易方法计算增值税，征收率5％，出售款项已存入银行。假设甲企业采用公允价值模式计量。
要求：做出甲企业相应的账务处理。
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2020-06-13
甲企业为增值税一般纳税人，将其自用的一幢自建写字楼出租给乙企业，租赁期开始日为2019年5月1日。当日，该写字楼的账面余额8 000万元，已累计折旧2 000万元，公允价值为8 100万元。2019年12月31日，该项投资性房地产的公允价值为8 300万元。2020年12月租赁期届满，甲企业收回该项投资性房地产，并以8 500万元（含税）的价格出售，按税法规定选择简易方法计算增值税，征收率5％，出售款项已存入银行。假设甲企业采用公允价值模式计量。 要求：做出甲企业相应的账务处理。
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2022-05-09
在下面两种情况中需要填写《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》吗？
1.本公司内部认缴制下发生股权转让；
2.本公司2016年在认缴制下对其他公司进行股权投资，占比51%，2017年转让全部股权。
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2018-05-31
A集团100%持有B公司的股份，B公司持有C公司40%和D公司100%的股份，按照集团部署，B公司要改组上市，要剥离非主业的资产，同时A集团要扩大规模，增加自身体量。因此企业把B公司100%持股的D公司无偿划转给母公司A集团； B公司把持有C公司40%的股份无偿划转给D公司。问题：B公司进行的两次股权划转适用特殊性税务处理吗？为什么?
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2023-10-28
老师好，我想问下低于500万的固定资产一次性计入扣除，我的会计处理能不能跟税务处理保持一致，也就是说也一次性入费用？这样就不会产生税会差异了
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2020-03-16
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