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当期有一笔分录
借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)
应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)
主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额）
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)
同时本期有销项税额和进项税额
期末做结转，这次分录涉及的出口退税科目需要转出应交税费—应交增值税——转出未交增值税吗？分录是什么？
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2020-01-14
老师，小规模纳税人的增值税纳税申报表中本期免税额需要跟税盘上的税额一致吗？本期销售额均为免税销售额，但是发票有一张开的0税率
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2019-10-11
缴纳个税时没超过5000的工资是填在本期收入还是本期免税收入中
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2019-09-14
国税减免税申报应交税金是增值税吗？是去年一年的所属期还是申报期呢？
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2017-06-16
老师，金税盘减免税是不是在申报当期不能减
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2019-09-09
报增值税显示减免税本期发生额比对不通过
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2022-04-20
新注册小规模纳税人是否有6个月的免税期？
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2019-04-13
附加税零申报，没有本期减免税（费）额，需要填嘛？
1/295
2021-05-10
是不是要在增值税减免税这里期初余额和本期实际抵减也填上3656
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2019-02-21
疫情期间社保是单位免，个人不免吗？
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2020-03-09
一般纳税人，本月发生税控减免的480，借应交增值税-减免税额480，那期末应该怎么结转呢
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2019-08-28
江苏擎天软件的操作，这个期末留抵税额，期末留抵税额=销项-进项-上期留抵税额-免抵退不得免征和抵扣税额 =0-30000-880-10080=-19040，但是软件里是19920，这是怎么回事，上期留抵税额880不算吗？
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2017-07-03
老师请问此次疫情时期的税收政策，贸易公司免增值税吗？还是进出口免增值税？谢谢
1/410
2020-02-22
请问小规模纳税人办理进出口经营权是暂时疫情期间免税吗？还是一直都是免税的？
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2021-09-09
请问 餐饮业一般纳税人疫情期间免税 要是开专票了 还能享受普票免税政策吗？谢谢
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2020-05-19
出口企业，当期应纳税额=当期销项税额-（当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额）其中，当期销项税额是怎么计算的呢？
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2017-06-22
当月只开出一张红字免税发票，申报增值税的时候提示“服务、不动产和无形资产本期数第19栏本期免税额必须小于等于第9栏免税销售额*5%并且大于等于第9栏免税销售额*3%”。那我应该怎么申报？
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2023-01-09
在填增值税申报，17行有个本期免税额怎么填
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2020-07-11
疫情期间开普票税率栏可以设置免税开票吗？
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2020-03-12
生产企业过期没申报的出口退税怎么做免税
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2018-07-10
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