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今年做22年汇算清缴应交企业所得税10万，减去22年异地预缴企业所得税6万，还需交4万，分录怎么做
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2023-03-15
季度计提企业所得税时，需要将应交企业所得税结转到所得税吗？还是等年底汇算清缴时再一并结转？
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2020-04-20
本季度算出来 应交企业所得税10万，上期已缴100万
问题一：本季度还需要计提企业所得税10万吗？
问题二：本季度实缴金额是0吗？
问题三：多缴的是本季度退还，还是明年汇算清缴时退还呢？
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2023-10-16
外出经营预交了税款，月末还要计提吗？预缴税款中包含企业所得税，要做借：所得税费用贷：应交税-应交所得税吗？
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2018-10-18
你好，应交税费二级科目都在应交税费里计算吗？登T型账时，应交税费-应交个人所得税、印花税、企业所得税、城市建设维护、地方教育附加费，都登在T型账的应交税费里吗？还是另设？
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2023-07-27
转回应纳税暂时性差异100，是不是借：递延所得税负债100x25%=25，贷：所得税费用25吗？发生可抵扣暂时性差异80，是不是借：递延所得税资产80x25%=20，贷：所得税费用20。利润总额1000应交企业所得税250。所以最后借：所得税费用250+20+25=295 贷：应交税费-应交企业所得税295
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2021-08-06
老师 你好 季度报表填写完，应交企业所得税数据自动出来了，我需要把这个数据填到利润表吗？
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2016-04-13
老师，哪些企业交企业所得税，哪些交经营所得
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2021-09-10
小规模企业，今年1月预缴了去年四季度的企业所得税，但没有计提。今年的应交税费－应交所得税的借方有余额。要怎么处理？补提一下吗？借：税金及附加 贷：应交税费－应交所得税 对吗？
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2018-08-03
老师，第四季度企业所的税计提：
借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税
缴纳是：
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款
那如果集体多了或者少了要怎处理呢？
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2024-01-04
老师你好，请问一下在第二季度季度是盈利的就预缴纳企业所得税3000元，但是第三季度和第四季度是亏损了，实际应交所得税的才900元，我是多缴了2100元，现在利润表里的所得税的费用我是填预缴纳的3000元还是填900元呢
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2020-02-13
2017年交的年度企业所得税分录这样做行吗 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税借 应交税费-企业所得税 贷 银行借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
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2017-06-05
老师，2021年“应交税金-企业所得税”贷方余额-9000，因为当时做了一笔计提奖金的分录，企业所得税就少交，到2022年时把这个计提奖金的分录冲红了，所以需要交2021年企业所得税11.9万，当时直接全额做了借：以前年度损益调整 贷 应交税-所得税 借：应交税-所得税，贷：银行存款，现在应交税费-所得税还是贷方余额-9000，请问当时补交2021年企业所得税的分录和金额是做错了吗，现在应该怎么处理？
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2023-01-11
你好，老师，请问一下，我企业所得税税负是3%，那我这样填写是否可以。
我是这样计算：收入4846652.59×3%＝145399.58（应交企业所得税额），再145399.58➗25%＝581598.32（利润总额），现在就我不明白了，那小型微利企业减征20%扣除下来，税负不是就没有达到了。企业税负＝实际应交企业所得税税额➗收入？还是应交企业所得税税额➗收入？
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2020-07-01
预缴企业所得税后企业怎么交所得税
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2015-09-28
所得税汇算后，补交所得税5万，分录借利润分配5万，贷应交税费~企业所得税5万。借应交税费~企业所得税5万，贷银行5万。对不对啊？可不可以不过以前年度损益调整？
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2020-05-26
现在小微企业的优惠政策，企业所得税缴税，就是不超过100万的应纳税所得额就×25%×20%得出来应交税款吗？
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2019-02-14
老师请问下，3月末本年利润贷方12416.43，那么我应该计提企业所得税借：所得税费用3104.11，贷：应缴税费-应交企业所得税3104.11吗？4月初申报企业所得税按销售收入1.5%申报企业所得税3597.89系统显示小微企业优惠2519.7.实际缴纳1078.19，会计分录借：应缴税费-应交企业所得税1078.19，贷：银行存款1078.19,这样对吗？由于税管员说企业所得税税负率是销售收入的1.5%。老板想尽量不交税，那么我的利润该怎么控制呢？
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2015-04-20
有限合伙企业所得税怎么交？交企业所得税还是个体生产经营所得税？
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2021-08-19
交企业汇算清缴后，计提时借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 实际交时借：应交税费-企业所得税 贷：银存等 是吧？ 但做了分录后 自动计算利润表报表时为什么显示，需要轧平交的企业所得税的金额呢
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2017-06-07
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