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重新编辑，递延所得税暂时性差异对整个期间没有影响所得税费用，从会计分录上怎么理解呢？比如一项固定资产管理部门使用，账面9000，折旧年限税法2年，会计3年，残值0，第一年，形成会计折旧3000入管理费用，税法认可4500，当年应纳税额调减1500确定的差异是应纳税暂时性差异为1500*20%=300，形成递延所得税负债300。怎么去理解整个期间是没影响所得税费用的？
3/1089
2020-06-12
【例·判断题】非同一控制下的企业合并中，购买日形成商誉的账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异的，应确认递延所得税负债。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』合并商誉在初始确认时所产生的应纳税暂时性差异，不应确认递延所得税负债。
不是不确认所得税费用吗？为什么又不确认递延所得税负债了，分录里面不是有递延所得税负债
1/3476
2020-08-02
老师，这个题第四小问怎么算出的可抵扣暂时性差异金额447.92的，谢谢。
1/570
2018-08-27
3、甲公司2019年利润总额为1200万元，所得税率25%，2018年末资产负债表各项目账面价值与其计税基础一致，2019年有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有：
（1）2019年1月2日开始计提折旧的一项固定资产成本为600万元，使用年限为10年，净残值为0，会计采用直线法提折旧，税法采用双倍余额递减法计提折旧。期初递延所得税资产和期初递延所得税负债为0。
（2）向关联方提供捐赠200万元 。
（3）本年度开发的新技术研究支出为500万元。
（4）应付违反环保法规定罚款100万元 。
（5）期末存货计提了30万元的存货跌价准备。
（6）2019年有关账面价值与计税基础如表
项目
账面价值
计税基础
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性差异
存货
800
830
（ ）
固定资产原价
600
600
累计折旧
60
120
减值准备
0
固定资产净值
（ ）
（ ）
（ ）
其他应付款
100
100
合计
（ ）
（ ）
要求（1）完成上表
（2）计算应纳税所得额和应交所
3/2061
2021-12-30
目前在学习所得税，对于所得税的暂时性差异始终不理解，在会计里是先做利润表还是先算所得税，暂时性差异会导致影响利润表吗？老师能不能方便把一套流程是怎么做的讲一下，不明白原理
1/289
2024-05-06
老师你好
1.业务宣传费是暂时性差异还是永久性差异？
2.债务重组中，换入资产既有非金融资产又有金融资产时计投资收益还是其他收益？
1/310
2023-09-02
老师。请问这个预计负债形成的暂时性差异是多少。我计算出来是40
4/1449
2019-07-08
你好，老师，为什么无形资产加计扣除形成的不是永久性差异而是暂时性差异，他多扣除了75％，以后期间不是也不会再转回了吗
1/40158
2019-06-30
为什么内部研发形成的无形资产加计摊销额的会计处理，属于暂时性差异，为什么是暂时性，后期有转回嘛，这点不理解?/
4/441
2024-06-07
请问老师，暂估成本汇算前未取得发票，则需要在汇算是调增这个暂估吗？这个会形成暂时性差异吗？
4/1107
2020-05-21
负债的账面价值小于计税基础，为什么会产生应纳税暂时差异。能举个例子说明一下吗
1/2758
2023-03-21
计提与担保事项相关的预计负债600万元，产生可抵扣暂时性差异吗？
2/5341
2019-06-14
请教老师，我有点想不明白，为啥研发形成的无形资产加计摊销额的处理是暂时性差异，为啥是暂时?
6/200
2024-05-27
老师，此题为什么说不存在暂时性差异呢？2014年末确认一笔应收账款的话，相应的2014年度不是缴纳了这笔销售的所得税吗？不是应该调整所得税资产吗？
1/1020
2019-09-05
，这递延所得税资产不是未来可以抵扣的么，超过税前扣除限额不是应该确认为应纳税暂时性差异，计入递延所得税负债的么，两个内容放一起，我就懵了
1/1005
2020-07-16
合并报表的问题
第二章图 分录 为什么要转回递延所得税负债50？
借固定资产1000我知道 账面调公允 然后进资本公积，递负250也进资本公积，
管理费用200，是计提1年的折旧200进管理费用
递延所得税负债50是干啥
为什么固定资产减少200 应纳税暂时性差异就要转回50？？？
1/1773
2020-07-28
负债的账面价值小于计税基础，为什么会产生应纳税暂时差异。能举个例子说明一下吗
1/2373
2022-04-13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响，啥意思?
1/13962
2020-01-22
为什么对于按照税法规定的可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理呢？
1/5646
2018-08-13
为什么计算递延所得税，由费用抵扣造成的可抵扣暂时性差异不是550-533.33，而是550
1/624
2019-09-19
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