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老师，我们是建筑施工单位，预缴增值税时，应预缴的增值税税款＝（本次开票金额－支付的分包款）÷（1+9%）×2% 预缴企业所得税＝本次开票金额÷（1+9%）×千分之2 预缴城建税＝本次预缴增值税金额×5%或7% 预缴教育附加税＝本次预缴增值税金额×3% 预缴地方教育附加税＝本次预缴增值税金额×2% 老师您看是这么算嘛，现在建筑服务税率变成9%了吧，
1/4288
2019-05-15
老师，更正2019年企业所得税汇算清缴后需要缴企业所得税和滞纳金，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，我可以这样做分录吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税时借应交税费-应交所得税 贷银行存款 缴纳滞纳金时借营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款，可以这样做分录吗？
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2023-04-11
小规模纳税人应交税费应交增值税部分的科目及明细该怎么设置？相应的销售、缴纳税金、或有金税盘减免税款的相应的会计分录又如何做呢？
1/1359
2018-01-20
老师 实际缴纳税款的金额比账上应缴的税款 少了4分钱 这个要怎么做账啊
2/617
2022-01-04
老师，直接缴纳印花税和水利建设基金，缴费的会计分录应该怎么写
1/634
2019-09-17
营业执照年检，纳税总额=税金及附加+所得税费用+应缴税费吗？
1/1479
2019-06-14
老师，我知道应交税费核算的是应当缴纳的税款，那么税金及附加是核算啥的？
我在做车船税的时候
借：税金及附加
贷：应交税费
1/364
2019-07-09
老师，预缴的时候做的是预缴附加税： 借：税金及附加_城市维护建设税贷应交税费_应交城市维护建设税等 ，缴纳的时候借： 应交税费_预交增值税 /附加税应交税费_地方教育费附加等 贷：银行存款
1/635
2020-11-17
你好，企业所得税年度汇算清缴后形成多缴税金，企业在第二年申报季度所得税时进行了抵缴欠税处理，现通过稽查发现企业没有多缴税金，税务系统有了多缴税金，但企业账务没有，问税务系统应该怎么处理
1/888
2019-08-30
老师，预缴的时候做的是预缴附加税： 借：税金及附加_城市维护建设税贷应交税费_应交城市维护建设税等 ，缴纳的时候借： 应交税费_预交增值税 /附加税应交税费_地方教育费附加等 贷：银行存款
1/348
2020-11-17
老师 为什么有些课件 缴纳上月税金 是 借:应交税费-增值税-未交增值税 贷现金银行存款 有些又是 借:应交税费-已交税金 贷现金/银行存款呢
2/596
2016-07-20
缴纳上月增值税，为什么借方不是进 应交增值税--已交税金？
1/935
2017-09-11
车船税,通过税金及附加核算,缴款后不通过应交税费用-应交车船税计提可以吗??
1/1260
2019-05-27
只要有合同，必须缴纳相应的印花税 若没有缴纳，或缴纳金额错误会有什么情况
1/716
2018-08-16
金融企业发放贷款后,自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税,自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税,待实际收到利息时按规定缴纳增值税. 那非金融企业 就没有90天后的规定喽
1/3561
2018-05-26
老师，建筑劳务公司 ，每月都有外地预缴税款的，预缴税款时是由公司法人先支付，贷：其他应付账款，等年底把其他应付账款（法人的）转成实收资本，这期间没有用到货币资金科目，也就没有计入到现金流量表里。这样可以吗？
1/471
2021-02-25
在施工地预缴0.6%的个税，缴纳时：借：应交税金--个人所得税 贷：银行存款 计提时，借方做什么呢？工程施工？税金及附加？
1/626
2018-08-03
26． 新制度将原“应交税金”科目更名为“（ ）”科目。 A． 应付职工薪酬 B． 应缴税费 C． 应付账款 D． 应交款项
1/1086
2015-05-24
你好，老师。 缴纳增值税的时候，是不是借方应交税金应交增值税销项税额是负数？
2/371
2022-07-01
请问缴纳城建税及附加是放应交税费还是放税金及附加？
3/2796
2019-09-22
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