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为什么因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金、违反合同支付的违约金不产生暂时性差异
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2020-07-22
实际工作中是如何提坏账准备的，信用减值损失税法上是不承认的对不对，所以才有暂时性差异
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2019-11-02
你好，老师。图一为什么要减去52.16呢？债权投资不是无暂时性差异吗？账面价值和计税基础一致了呀。
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2019-08-27
（2）为什么形成可抵扣暂时性差异，不确认递延所得税资产，那确认所得税负债吗？能具体解释下吗？
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2021-06-17
内部研究开发形成的无形资产加计摊销属于可抵扣暂时性差异，为什么不确认递延所得税资产
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2023-03-16
固定资产的折旧方法，预计残值，折旧年限与税法一致，就不会产生应纳税/可抵扣暂时性差异了，是吧
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2018-07-03
老师，可抵扣暂时性差异是什么意思？
全年收入3千万，广告费发生940万，那广告费能按照多少扣除
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2022-03-24
企业有4000万应付职工薪酬，但税法规定允许抵扣的只有3000万。问一下计税基础是多少？暂时性差异和
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2015-10-25
暂估差异一般怎么做账
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2018-07-04
其他债权投资公允价值变动，形成可抵扣或应纳税暂时性差异，计入递延所得税资产或负债的金额，
在以后持有该金融资产期间，递延所得税资产或负债也跟着变动，直到出售以后再把剩余的递延所得税资产和递延所得税负债一起结转用来抵扣或增加所得税？
假如，第一年，其他债权投资成本1000，公允价值变动下降200，确认递延所得税资产50；
第一年利润总额为150； 应纳税所得额=150+200=350
第二年，公允价值变动上升100，确认递延所得税负债25
第二年利润总额为200； 应纳税所得额=200-100=100
第三年，以950出售，
第三年的应纳税所得额=利润总额-200+100？
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2022-04-25
老师我不理解借：资本公积 贷：递延所得税负债 账面100，公允200 税法计税基础100，那么差额200-100元为什么是应纳税暂时性差异呢，如果折旧是10年的话，税法每年折旧10，总折旧额是100，合并每年折旧20，总折旧额是200，哪里来的暂时性差异，不明白，谢谢 我理解的暂时性差异举例每年折旧10，10年，总额100 可能账面前五年每年折旧5，后五年每年折旧15，折旧总额还是100 ，但是这里的折旧总额就不一样，是不是永久性的不一样啊，老师，我现在有些晕了
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2019-04-23
除企业合并以外的交易，如果该交易发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额时，资产和负债的初始确认金额与计税基础不同，形成的应纳税暂时性差异，交易中事项发生时不确认递延所得税负债。请问这句话怎么理解 请以 其他债权投资公允价值变动为例讲解一下哦
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2022-07-29
会计实务 16章所得税怎么理解未弥补亏损形成可抵扣暂时性差异？税法中规定可以用以后年度利润来弥补，但是会计准则不是也可以用以后年度利润来弥补。会计准则与税法规定一样怎么形成可抵扣暂时性差异呀？？ 是我哪里理解错了嘛？有点纠结。
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2017-09-08
转回应纳税暂时性差异100，是不是借：递延所得税负债100x25%=25，贷：所得税费用25吗？发生可抵扣暂时性差异80，是不是借：递延所得税资产80x25%=20，贷：所得税费用20。利润总额1000应交企业所得税250。所以最后借：所得税费用250+20+25=295 贷：应交税费-应交企业所得税295
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2021-08-06
老师。请问。第二图片中暂时性差异应该是140吧会计基础350-350/5=280税法基础350*150%-350*150%/5=420差额140为什么答案是光减的折旧差额呢
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2019-08-06
32.某企业2019年度利润总额700万元，发生的交易和事项中，会计处理与税法规定存在以下三项差异:(1)以800万元成本购入的某项交易性金融资产，2019年末其公允
价值为900万元。此项会产生万元的 暂时性差异，对利润进行纳税调整
万元。(2)企业售后服务等原因于本年度确认了100万元的预计负债。此项会产生万元的暂时性差异，对利润进行纳税调整万元。(3)期初存货800万元，当年计提了50万元的存货跌价准备。此项会产生万元的暂时性差异，对利润进行纳税调整万元。
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2022-06-27
暂估与冲暂估的处理，要考虑成本差异吗？
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2020-04-17
为什么这道题计算应纳税所得额时不把年末固定资产的账面价值和计税基础产生的应纳税暂时性差异调减？
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2022-04-10
请问这道题计算应纳所得税额时，为什么不用加上存货跌价准备的余额？这个不是产生可抵扣暂时性差异了吗？
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2021-09-03
会计确认收入，税法不确认，所在存在差异，但是销售的时候，税法也要确认收入，所以是暂时性的
举个例子说明下
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2020-04-01
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