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甲公司从事电商行业，增值税一般纳税人Q2021年9月期初库存商品月饼800盒，账面价值40.000元，9月5日甲公司与稻香村签订合同，购入月饼1000盒，价税合计113,000，取得13%税率增值税专用发票。因货源紧张，维系供应商关系发生招待费8.000元。正值中秋节庆甲公司将该批月饼中900盒销售给B客户，委托稻香村直接发货，发生物流费用2000元。另100盒入甲公司库房，未发生物流费
用。9月15日，甲公司再次销售月饼200盒，价格30000元。9月30日，经盘点有100盒月饼接近保质期无法销售，价值10000元，经审批将该部分月饼打折处理，获得800元。
要求:根据上述资料，计算2021年9月月末，甲公司月饼库存的账面价值。(该公司存货发出采用先进先出法?进行核算)
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2023-04-21
下列关于船舶吨税的说法中，正确的是( )。
A.由税务机关负责征收
B.纳税义务发生时间为应税船舶进入港口的次日
C.应税船舶负责人应当自海关填发吨税缴款凭证之日起15日内缴清税款
D.应税船舶在吨税执照期限内，因税目税率调整或者船籍改变而导致适用税率变化的，吨税执照不再有效
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2021-06-06
我国某公司出口一批商品共100公吨，出口价格为每公吨1000美元CIF NEWYORK。客户现要求改报FOBC5%上海价，查该商品毛重为120公吨，体积为110立方米，海运运费按W/M计收，每运费吨基本运费率为100美元，港口附加费15%，原报价的保险金额按CIF价另加成10%，保险险别为一切险，保险费率为2%，试求该商品的FOBC5%上海价
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2022-12-09
我想问下，像这个差额代征的会计分录怎么做呢？
是不是
营业收入时，借：应收账款-美港公司 178743.4
贷：主营业务收入 170231.81
应交税金-应交增值税 8511.59
结转成本时，借：主营业成本 160708
应交税金-应交增值税8035.4
贷：现金 168743.4
这样做是否正确，要是不对的话，该怎么编制会计分录，而且对方是按照发票上的含税金额打的款项170708元
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2019-04-18
我想问下，像这个差额代征的会计分录怎么做呢？
是不是
营业收入时，借：应收账款-美港公司 178743.4
贷：主营业务收入 170231.81
应交税金-应交增值税 8511.59
结转成本时，借：主营业成本 160708
应交税金-应交增值税8035.4
贷：现金 168743.4
这样做是否正确，要是不对的话，该怎么编制会计分录，而且对方是按照发票上的含税金额打的款项170708元
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2019-04-18
吴老师你好，金蝶软件录入是按实收实付制，有3种外币（美金，港币，日币)，现在金蝶软件的利润100元和自己做的财务报表里的利润200元不一致（自己做的财务报表外币折美金，按美金汇率每月的月初月中月未得平均值算的)，现在金蝶软件调年末汇率根据财务利润额200元怎么调成软件的利润200元呢，谢谢。
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2019-05-30
甲公司为增值税一般纳税人，4月份从国外进口一-批机器设备，支付货价180万元人民币(不含增值税)，其中包括运抵我国港口起卸前的包装、运输、保险和其他劳务费用共计6万元;另外销售商单独向甲公司收取设备包装材料费8万元。假设该类机器设备进口关税税率为20%，甲公司应交纳的关税为多少万元？
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2021-05-06
腾达公司在工商银行连云港市分行苍梧支行开有基本存款账户，3月10日的存款余额为400 000元,15日存入500 000元,18日提款200 000元。假设活期存款利率为0.36%，则20日营业结束后苍梧支行的会计处理为:
（1）累计积数=
（2）应付利息=
（3） 6月20日计提利息的会计处理：
（4） 6月21日支付利息的会计处理：
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2022-03-17
对本年1月1日购买的公司债券（10新港债）进行计息。该债券面值600000.00元，票面利率5%，按年计息，于次年1月5日付息，5年后到期一次还本，实际利率为4.5%。公司根据对管理购入债券的业务模式，将其分类为以摊余成本计量的金融资产。至本月月末，该项债券投资未发生预期信用减值损失。填制摊余成本计算表
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2023-09-14
"2. 某公司出口一批商品共 1000 公吨，出口价格为每公吨 2000 美元 CIF 伦敦。客户现要求
改报 FOBC5%上海价。该商品总重量为 1200 公吨，总体积 1100 立方米，海运运费按 W/M 计
收，每运费吨基本运费率为 120 美元，港口附加费为 15%；原报价的保险金额按 CIF 价另加
成 10%，保险险别为一切险，保险费率为 1%，试求该商品 FOBC5%上海价。"
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2023-03-01
想问一下前辈，跨专业找会计工作会不会容易被卡财会类专业，我今年准备转本最近报名，我专科学的财会类审计，但有个我想报的比较好在南京的学校只收国贸，但我怕以后想做会计，很多企业都要求财会类专业会因为国贸不是财会类的筛掉我，还是选个差点的偏远学校读财会类的财管比较好呢？目前有初会，准备转本后在本科学校备考两年cpa 老师能给点建议吗
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2020-04-16
CPA经济法：老师，根据债权性质不得转让的债权能举个例子吗？不太理解。如：甲乙签订一个买卖课程的合同。甲是老师，有提供讲课的债务，获得报酬的权利，乙是学生有听甲老师讲课的权力，支付报酬的义务。对甲而言，甲的债权是获得报酬，是可以转让的。对乙而言，乙的权利是听甲讲课的权利，乙的这个债权也是可以转让的啊。课件里说的是不得转让的债权，我是不是哪里理解的不对或者这个例子不合适？
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2022-07-10
某制烟厂(一般纳税人)发出材料一批,委托乙企业加工烟丝,发出材料的实际成
本为90000元,加工费为10000元,增值税1600元,消费税为10000元,加工完毕验收入库。
加工费、增值税以及被代收代缴的消费税已通过银行支付,烟丝收回后用于连续生产香烟。
要求:编制该制烟厂委托加工烟丝业务的相关会计分录。
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2022-09-24
某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，xx年x月从国外进口一批高档化妆品香粉，关税完税价格为60 000元，缴纳关税35 000元，取得海关增值税和消费税完税凭证。当月将其中的80%用于连续生产高档化妆品，20%用于连续生产护肤护发品。
要求：计算进口环节应缴纳的消费税以及可以抵扣的消费税。
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2021-10-20
某卷烟厂委托A厂加工烟丝(消费税率30%),卷烟厂和A厂均为一般纳税人。卷烟厂提供烟叶29000元,A厂收取加工费20000元增值税3200元A厂应代扣代缴消费税,烟丝收回后的用途是用于加工甲类香烟,请作出卷烟厂的会计处理(发出材料、支付加工费和增值税、支付代扣代缴消费税、加工的烟丝入库)
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2019-10-27
某卷烟厂委托A厂加工烟丝(消费税率30%),卷烟厂和A厂均为一般纳税人。卷烟厂提供烟叶29000元,A厂收取加工费20000元增值税3200元A厂应代扣代缴消费税,烟丝收回后的用途是用于加工甲类香烟,请作出卷烟厂的会计处理(发出材料、支付加工费和增值税、支付代扣代缴消费税、加工的烟丝入库)
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2019-04-03
老师好，想问下，我们这两三年税负一直保持在2，我们是做工艺品的，经营范围：研发、设计、生产、销售:工艺礼品、家居用品、装饰品、美容用品、护肤品、化妆品、香水、货物及技术进出口:(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)如果现在想把税负增至3.5-4，可能过两年又调回到2左右，有风险吗？谢谢！
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2024-08-22
老师好，企业经营鲜花化妆品业务，目前自主开发了化妆品饰品香水业务，这些需要工厂进原材料和外包装，但是厂家不提供发票，要发票的话我们得付大概百分之30税点，所以老板省下了这笔钱，每次从公户转私户付款，这样对公司是不是有很大的风险？财务应该怎么做账更合理些，望老师指点下，多谢
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2019-02-26
企业所得税农林牧渔优惠：增值税全免，减半征收企业所得税： ①花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植； ②海水养殖、内陆养殖。除了牲畜家禽，其他养殖，都是要 减半征收的。比如养殖狐狸，养鱼，养孔雀，养鹿，养驼 鸟等，都是要按减半征收企业所得税的。 除了以上的企业所得税农林牧渔，所得税，增值税全免吗
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2016-04-29
2020年4月，考拉国际进出口公司受理.美肤宝公司代理进口法国巴黎香水业务，以FOB价格成交。4月15日， 巴黎春水运达我国口岸，考拉国际进出口公司向海关申报应交进口关税10.5万元，消费税6万元，增值税27万元。并于5月31日垫付该笔税款。请分别编制考拉国际进出口公司报税、垫付税款的会计分录。
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2020-04-28
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