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4.醇香酒厂2019年6 月生产销售散装黄酒400吨，每吨不含税售价3800 元，同时该厂生产- .种新的粮食白酒2吨，赠送给黄酒客户，作为销售回扣，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为10%;用薯类酒精勾兑白酒10吨全部用于销售，当月取得销售额45.2万元(含税)。要求:计算该酒厂6月份应纳消费税。
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2022-04-13
我现在准备做农业公司（种值百香果、荔枝树）建账，17年以前所有的记录都没有，17年之后有银行日记账，公司成立是15年，开始投入也是15年，建账的时候怎么做？明年有收成了如果没把之前投入的成本列进去的话，只能看到部分成本，收入明显盈利，不知道如何下手？
付款的所有都没有发票的，只有一张费用报销单，如何做账呢？
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2018-04-17
企业所得税农林牧渔优惠：增值税全免，减半征收企业所得税： ①花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植； ②海水养殖、内陆养殖。除了牲畜家禽，其他养殖，都是要 减半征收的。比如养殖狐狸，养鱼，养孔雀，养鹿，养驼 鸟等，都是要按减半征收企业所得税的。 除了以上的企业所得税农林牧渔，所得税，增值税全免吗，请问是这样吗
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2016-05-04
老师，我们公司是合作社，种植花木（紫玉兰、香樟树、红梅等）用于小区、公园绿化的；我有几个税务问题咨询一下。
1、我们合作社从农民手中收购这些花木，需要自己给自己开收购发票么？
2、企业所得税中，我们属于免税还是减半呢，怎么区分林木与花卉，是看开票货物或应税劳务名称么？
3、我们销售出去，能不能免印花税呢？
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2024-10-08
某公司出口一批商品共30公吨，购货原材料总成本为210,000元人民币，费用为9,0000元人民币，增值税税率13%，出口退税率5%。出口价格为每公吨3,000美元CIF马赛港。该商品总体积12立方米，每立方米基本海运运费率为150美元，保险费率为1%，投保加成率10%，试求该商品的出口换汇成本及出口盈亏率，并指出是否盈利。（1美元=6.10人民币）
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2022-06-15
老师，您好！我们出口的客户公司名称变更了，但是出口的资料已经全部做好也已经报关出口快到港了，由于对方海关抽检，客户要求把商业发票、提单和电放单全部改成变更后新公司的名字，对方公司只给了我们一份开票名称变更的通知函。请问如果我现在变更了，会影响我出口退税吗？货款是旧公司名称汇过来的
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2019-06-25
根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列应税行为中，可以选择适用简易计税办法的有（ ）。
A.公共交通运输服务
B.文化体育服务
C.典当业销售死当物品
D.销售商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）
这个题目为什么“典当业销售死当物品”不可以选择简易计税？？？
我知道《经济法基础》上面说的是暂按简易办法依照3%的征收率计算缴纳增值税，可是CPA《税法》上面说一般纳税人可以选择简易计税就有C选项。
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2020-07-19
嗨，有个问题：我公司是香精贸易公司，现在有产品需要委托工厂代加工，请问我司需要具备什么资质吗？或者需要申请什么文件之类的？委托加工性质是我司购买主要原材料提供给工厂，工厂只负责加工生产。我司购买的原材料进项票是否可以抵扣，好像还需要工厂开代加工的发票，我拿着原材料票和加工票是否就可以抵扣了？
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2020-06-08
大港公司按季确认交易性金融资产的公允价值变动，按季计提利息。某年发生如下业务:
1月6日，从二级市场购入上年度1月1日发行的债券作为交易性金融资产，面值总额100万元，利率6%，3年期，每半年付息一次。取得时实际支付价款115万元，含已到付息期但尚未领取的上年度下半年的利息3万元。另支付交易费用2万元，增值税税额1,200元。
1月16日，收到上年度下半年的利息3万元。
3月31日，该债券公允价值为122万元。
3月31日，按债券票面利率计算利息。
6月30日，该债券公允价值为96万元。
6月30日，按债券票面利率计算利息。
7月16日，收到上半年的利息3万元。
8月1日，将该债券全部出售，售价为120万元。
上述业务为公司仅有的金融资产业务，计算该项业务转让金融商品应交增值税。要求以大港公司会计人员的身份，完成上述业务分录的编制。
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2022-03-02
O大港公司某年12月初“应收账款”科目借方余额800,000元， “应收票据”科目借方余额300,000元，“ 坏账准备”科目贷方余额
80,000元。当月公司发生如下经济业务:
①10日，向甲公司销售一-批商品，发出的商品满足收入确认条件，开具的增值税专用发票上注明价款为500,000元，增值税税额为65,000元;用银行存款为甲公司垫付运费40,000元，增值税税额为3,600元，上述全部款项至月末尚未收到。
②
18日， 从乙公司购入原材料取得增值税专用发票， 注明价款260,000元，税额33 ,800元，材料验收入库。背书转让面值
290,000元的银行承兑汇票结算购料款，不足部分以银行存款补付③
25日，因丙公司破产， 应收丙公司账款400,000元不能收回，经批准确认为坏账并予以核销。
④31日，经计算，公司“坏账准备”应保持贷方余额102,400元。I0要求:根据.上述资料，编制大港公司相关的会计分录。
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2022-03-16
9日，对本年1月1日购买的公司债券（10新港
债）进行计息。
该债券面值600000.00元，利息调整为借方129
00.00元，票面利率5%，按年计息，每年年末付息，3年后到期一次还本。
公司根据对管理购入债券的业务模式，将其分类为以摊余成本计量的金融资产。
至本月月未，该项债券投资未发生预期信用减
值损失。
实际利率通过利用Excel的IRR函数计算，计算
结果四舍五入，保留百分位形式的小数点后面3
位。
要求：填制10新港债摊余成本计算表（金额计算保留到分位），表格内标出了对应的填空序号。
说明：实际利息(投资收益）在计算过程中，金额四舍五入保留两位小数，如果出现最后一期摊余成本不为零的情况下，在最后一期实际利息(投资收益）调平。
问题：求出2018—2020年每年的期初摊余成本，投资收益，摊销额，现金流入，期末摊余成本
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2023-10-19
老师好，我是今年刚考过初级的学员，虽然成绩没出来，但我觉得应该是过了。因为我没有大专学历，所以现在我还在等提升的学历拿到才能报考CPA，我想在等待的这两年里先攻读三科，等拿到学历就开始报考。我现在面对这六门课程，感觉有点无从下手的感觉，想咨询一下前辈的意见。另外我家是个体户，可能要马上面临组建公司引入股东。我想咨询您的就是：从哪些科开始备考合理一点呢？是好是组建公司用得着的知识，可以现炒现卖
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2019-05-17
某公司出口一批商品共30公吨，购货原材料总成本为210,000元人民币，费用为9,0000元人民币，增值税税率13%，出口退税率5%。出口价格为每公吨3,000美元CIF马赛港。该商品总体积12立方米，每立方米基本海运运费率为150美元，保险费率为1%，投保加成率10%，试求该商品的出口换汇成本及出口盈亏率，并指出是否盈利。（小数点后保留两位有效数字，1美元=6.10人民币)
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2022-12-20
某公司出口一批商品共30公吨，购货原材料总成本为210,000元人民币，费用为9,0000元人民币，增值税税率13%，出口退税率5%。出口价格为每公吨3,000美元CIF马赛港。该商品总体积12立方米，每立方米基本海运运费率为150美元，保险费率为1%，投保加成率10%，试求该商品的出口换汇成本及出口盈亏率，并指出是否盈利。（小数点后保留两位有效数字，1美元=6.10人民币)
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2022-06-17
坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2019年12月进口一批高档香水精，支付成交价格85万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运费及保险费共计5万元，日化厂缴纳进口环节税金后海关放行并开具了海关进口增值税专用缴款书；日化厂当月领用进口高档香水精的80%用于生产高档化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票，注明价款120万元、增值税15.6万元，销售商档化妆品取得不含税销售额500万元。要求计算：（已知：本月取得的增值税抵扣凭证在本月申报抵扣，关税税率为50%，消费税税率为15%）
1.（1）该日化厂本月应向税务机关缴纳的增值税；
2.（2）该日化厂本月应向税务机关缴纳的消费税；
3.（3）该日化厂本月应向税务机关缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加合计；
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2022-04-11
坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2019年12月进口一批高档香水精，支付成交价格85万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运费及保险费共计5万元，日化厂缴纳进口环节税金后海关放行并开具了海关进口增值税专用缴款书；日化厂当月领用进口高档香水精的80%用于生产高档化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票，注明价款120万元、增值税15.6万元，销售商档化妆品取得不含税销售额500万元。要求计算：（已知：本月取得的增值税抵扣凭证在本月申报抵扣，关税税率为50%，消费税税率为15%）
1.（1）该日化厂本月应向税务机关缴纳的增值税；
2.（2）该日化厂本月应向税务机关缴纳的消费税；
3.（3）该日化厂本月应向税务机关缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加合计；
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2021-08-02
①采取分用妆教方式向集商场销售高档化品一推
不含税销售30万元，合约定当月支付货款30%，余款下月支
付，于商话资企周不开，当月实际支传不含税货款30万元
从乙化妆品厂购进香水精，取得的增值专用发
系上注价款10万元，值1,7方元，当月领用80%用于继续
生产香水，生广完成后念部对外出售，取得不含税售收人30
万元，领用高档化妆品一批发放给吸工作为指利，成本
为18万元，不含税市场价30万元
将自产的一找高档化收品作价20万元投资给
商店，该化牧
其他相关资料：化妆品的消费税率15%，成本利润率为5%
按下列顺序回答问题
1甲化妆品厂果取分期收款方式销售化妆品应缴纳的 2甲化妆品厂将自产化妆品作价投资给商店应缴纳的消费税，
3甲化妆品厂2017年5月应缴纳的消费税合计数。
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2023-04-10
某公司出口一批商品共30公吨，购货原材料总成本为210,000元人民币，费用为9,0000元人民币，增值税税率13%，出口退税率5%。出口价格为每公吨3,000美元CIF马赛港。该商品总体积12立方米，每立方米基本海运运费率为150美元，保险费率为1%，投保加成率10%，试求该商品的出口换汇成本及出口盈亏率，并指出是否盈利。（小数点后保留两位有效数字，1美元=6.10人民币)
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2023-06-16
老师请解答此题，有详细的解题步骤，谢谢！
甲公司为增值税一般纳税人，1月份从国外进口一批机器设备，支付货价180万元人民币（不含增值税），其中包括运抵我国港口起卸前的包装、运输、保险和其他劳务费用共计6万元；另外销售商单独向甲公司收取设备包装材料费8万元。假设该类机器设备进口关税税率为20%，甲公司应交纳的关税为（ ）万元。
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2021-05-03
某公司出口一批商品共30公吨，购货原材料总成本为210,000元人民币，费用为9,0000元人民币，增值税税率13%，出口退税率5%。出口价格为每公吨3,000美元CIF马赛港。该商品总体积12立方米，每立方米基本海运运费率为150美元，保险费率为1%，投保加成率10%，试求该商品的出口换汇成本及出口盈亏率，并指出是否盈利。（小数点后保留两位有效数字，1美元=6.10人民币)
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2023-06-16
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